財務函式第三部分

COUPDAYBS

傳回從債券利息支付的第一天至結算日期的天數。

Syntax

COUPDAYBS(Settlement; Maturity; Frequency [; Basis])

Settlement 是指有價證券的購買日期。

Maturity 是指有價證券的到期 (過期) 日期。

Frequency 是指年付息次數 (1、2 或 4)。

Basis 由選項清單中選擇,同時表示年度的計算方式。

基準

計算

0 or missing

美國方法 (NASD),12 個月,每月 30 天

1

月中確實的天數,一年中確實的天數

2

月中確實的天數,一年有 360 天

3

月中確實的天數,一年有 365 天

4

歐洲方法,12 個月,每月 30 天


Example

於 2001 年 1 月 25 日購入一張有價證券;到期日為 2001 年 11 月 15 日。半年支付利息一次 (頻率為 2)。若使用日結餘利息計算 (底數 3),則共有多少天?

=COUPDAYBS("2001-01-25"; "2001-11-15"; 2; 3) 傳回 71。

COUPDAYS

傳回目前利息週期中結算日期的天數。

Syntax

COUPDAYS(Settlement; Maturity; Frequency [; Basis])

Settlement 是指有價證券的購買日期。

Maturity 是指有價證券的到期 (過期) 日期。

Frequency 是指年付息次數 (1、2 或 4)。

Basis 由選項清單中選擇,同時表示年度的計算方式。

基準

計算

0 or missing

美國方法 (NASD),12 個月,每月 30 天

1

月中確實的天數,一年中確實的天數

2

月中確實的天數,一年有 360 天

3

月中確實的天數,一年有 365 天

4

歐洲方法,12 個月,每月 30 天


Example

於 2001 年 1 月 25 日購入一張有價證券;到期日為 2001 年 11 月 15 日。半年支付利息一次 (頻率為 2)。若使用日結餘利息計算 (底數 3),則包含結算日在內的利息週期天數為多少?

=COUPDAYS("2001-01-25"; "2001-11-15"; 2; 3) 傳回 181。

COUPDAYSNC

傳回從結算日期到下個付息日的天數。

Syntax

COUPDAYSNC(Settlement; Maturity; Frequency [; Basis])

Settlement 是指有價證券的購買日期。

Maturity 是指有價證券的到期 (過期) 日期。

Frequency 是指年付息次數 (1、2 或 4)。

Basis 由選項清單中選擇,同時表示年度的計算方式。

基準

計算

0 or missing

美國方法 (NASD),12 個月,每月 30 天

1

月中確實的天數,一年中確實的天數

2

月中確實的天數,一年有 360 天

3

月中確實的天數,一年有 365 天

4

歐洲方法,12 個月,每月 30 天


Example

於 2001 年 1 月 25 日購入一張有價證券;到期日為 2001 年 11 月 15 日。半年支付利息一次 (頻率為 2)。若使用日結餘利息計算 (底數 3),則到下一次支付利息為止共有多少天?

=COUPDAYSNC("2001-01-25"; "2001-11-15"; 2; 3) 傳回 110。

COUPNCD

傳回結算日期之後的首期付息日期。將結果做成日期格式。

Syntax

COUPNCD(Settlement; Maturity; Frequency [; Basis])

Settlement 是指有價證券的購買日期。

Maturity 是指有價證券的到期 (過期) 日期。

Frequency 是指年付息次數 (1、2 或 4)。

Basis 由選項清單中選擇,同時表示年度的計算方式。

基準

計算

0 or missing

美國方法 (NASD),12 個月,每月 30 天

1

月中確實的天數,一年中確實的天數

2

月中確實的天數,一年有 360 天

3

月中確實的天數,一年有 365 天

4

歐洲方法,12 個月,每月 30 天


Example

於 2001 年 1 月 25 日購入一張有價證券;到期日為 2001 年 11 月 15 日。半年支付利息一次 (頻率為 2)。若使用日結餘利息計算 (底數 3),則下一個計息日是什麼時候?

=COUPNCD("2001-01-25"; "2001-11-15"; 2; 3) 傳回 2001-05-15。

COUPNUM

傳回結算日期與到期日之間的息票數 (利息支付次數)。

Syntax

COUPNUM(Settlement; Maturity; Frequency [; Basis])

Settlement 是指有價證券的購買日期。

Maturity 是指有價證券的到期 (過期) 日期。

Frequency 是指年付息次數 (1、2 或 4)。

Basis 由選項清單中選擇,同時表示年度的計算方式。

基準

計算

0 or missing

美國方法 (NASD),12 個月,每月 30 天

1

月中確實的天數,一年中確實的天數

2

月中確實的天數,一年有 360 天

3

月中確實的天數,一年有 365 天

4

歐洲方法,12 個月,每月 30 天


Example

於 2001 年 1 月 25 日購入一張有價證券;到期日為 2001 年 11 月 15 日。半年支付利息一次 (頻率為 2)。若使用日結餘利息計算 (底數 3),則共有多少計息日?

=COUPNUM("2001-01-25"; "2001-11-15"; 2; 3) 傳回 2。

COUPPCD

傳回結算日期之前的上一個計息日。將結果做成日期格式。

Syntax

COUPPCD(Settlement; Maturity; Frequency [; Basis])

Settlement 是指有價證券的購買日期。

Maturity 是指有價證券的到期 (過期) 日期。

Frequency 是指年付息次數 (1、2 或 4)。

Basis 由選項清單中選擇,同時表示年度的計算方式。

基準

計算

0 or missing

美國方法 (NASD),12 個月,每月 30 天

1

月中確實的天數,一年中確實的天數

2

月中確實的天數,一年有 360 天

3

月中確實的天數,一年有 365 天

4

歐洲方法,12 個月,每月 30 天


Example

於 2001 年 1 月 25 日購入一張有價證券;到期日是在 2001 年 11 月 15 日。半年支付利息一次 (頻率為 2)。若使用日結餘利息計算 (底數 3),則買入前的前一個計息日為何時?

=COUPPCD("2001-01-25"; "2001-11-15"; 2; 3) 傳回 2000-15-11。

FV

在定期等額支付與恆定利率的條件下,傳回一項投資的未來值 (Future Value)。

Syntax

FV(Rate; NPer; Pmt [ ; [ PV ] [ ; Type ] ])

rate 決定週期利率。

NPer 是指總期數 (付款期)。

Pmt 是指定期支付的年金。

PV (選擇性) 是指投資的現金價值 (現值)。

Type (選擇性) 定義支付是在期初或期末到期。

In the LibreOffice Calc functions, parameters marked as "optional" can be left out only when no parameter follows. For example, in a function with four parameters, where the last two parameters are marked as "optional", you can leave out parameter 4 or parameters 3 and 4, but you cannot leave out parameter 3 alone.

Example

當利率為 4%、總期數 2 年以及週期支付 750 元,則投資的最終數值是多少?投資現值是 2,500 元。

=FV(4%;2;750;2500) = -4234.00 貨幣單位。投資結束時的價值是 4234.00 貨幣單位。

FVSCHEDULE

計算一系列週期變化利率的起始資本累計值。

Syntax

FVSCHEDULE(Principal; Schedule)

Principal 是指起始資本。

Schedule 是指利率序數,例如像是範圍 H3:H5 或 (清單) (請參閱範例)。

Example

1000 貨幣單位存放三年。各年利率為 3%、4% 和 5%。三年後價值多高?

=FVSCHEDULE(1000;{0.03;0.04;0.05}) 傳回 1124.76。

INTRATE

當債券 (或其他項目) 以投資值購買並以贖回值賣出時,計算結果的年利率。未支付任何利息。

Syntax

INTRATE(Settlement; Maturity; Investment; Redemption [; Basis])

Settlement 是指有價證券的購買日期。

Maturity 是指售出有價證券的日期。

Investment 是指購買價格。

Redemption 是指售價。

Basis 由選項清單中選擇,同時表示年度的計算方式。

基準

計算

0 or missing

美國方法 (NASD),12 個月,每月 30 天

1

月中確實的天數,一年中確實的天數

2

月中確實的天數,一年有 360 天

3

月中確實的天數,一年有 365 天

4

歐洲方法,12 個月,每月 30 天


Example

1990 年 1 月 15 日以一百萬購入一幅畫,並於 2002 年 5 月 5 日以兩百萬售出。使用按照日結餘計算的基準 (底數 3)。則平均年利率多高?

=INTRATE("1990-01-15"; "2002-05-05"; 1000000; 2000000; 3) 傳回 8.12%。

IPMT

計算一項定期支付且利率恆定的投資之分期償還週期。

Syntax

IPMT(Rate; Period; NPer; PV [; FV [; Type]])

rate 決定週期利率。

P 指定要計算複利的期數。P=ZZR,若要計算最後一期的複利。

NPer 是指支付年金的總期數。

PV 設定支付欄中目前的現金值。

FV (選擇性) 定義在週期結束後的最終數值 (未來值)。

F 設定週期支付的到期日期。

Example

若恆定利率估算為 5%、現金值為 15,000 元時,在第 5 期 (年) 要支付的利息為多少?支付期間為 7 年。

=IPMT(5%;5;7;15000) = -352.97 貨幣單位。第五期 (年) 的複利為 352.97 貨幣單位。

NPER

在定期等額支付與恆定利率的條件下,傳回一項投資的支付週期數。

Syntax

NPER(Rate; Pmt; PV [ ; [ FV ] [ ; Type ] ])

rate 決定週期利率。

Pmt 是指每期支付的定額年金。

PV 是指連續支付的現值 (現金價值)。

FV (選擇性) 是指最後一期結束時所達到的未來價值。

Type (選擇性) 指定支付的到期日期是在期初或期末。

In the LibreOffice Calc functions, parameters marked as "optional" can be left out only when no parameter follows. For example, in a function with four parameters, where the last two parameters are marked as "optional", you can leave out parameter 4 or parameters 3 and 4, but you cannot leave out parameter 3 alone.

Example

週期利率為 6%、每期支付金額為 153.75 元以及目前現金值為 2,600 元時,支付期數為多少?

=NPER(6%;153.75;2600) = -12,02。付款期涵蓋 12.02 期。

ODDFPRICE

如果首期付息日期不固定,計算票面價值為 100 貨幣單位的債券價格。

Syntax

ODDFPRICE(Settlement; Maturity; Issue; FirstCoupon; Rate; Yield; Redemption; Frequency [; Basis])

Settlement 是指有價證券的購買日期。

Maturity 是指有價證券的到期 (過期) 日期。

Issue 是指有價證券的發行日期。

FirstCoupon 是指有價證券的第一個計息日。

Rate 是指年利率。

Yield 是指有價證券的年收益率。

Redemption 是指票面價值 100 貨幣單位的贖回價值。

Frequency 是指年付息次數 (1、2 或 4)。

Basis 由選項清單中選擇,同時表示年度的計算方式。

基準

計算

0 or missing

美國方法 (NASD),12 個月,每月 30 天

1

月中確實的天數,一年中確實的天數

2

月中確實的天數,一年有 360 天

3

月中確實的天數,一年有 365 天

4

歐洲方法,12 個月,每月 30 天


ODDFYIELD

如果首期付息日不固定,計算債券的收益。

Syntax

ODDFYIELD(Settlement; Maturity; Issue; FirstCoupon; Rate; Price; Redemption; Frequency [; Basis])

Settlement 是指有價證券的購買日期。

Maturity 是指有價證券的到期 (過期) 日期。

Issue 是指有價證券的發行日期。

FirstCoupon 是指有價證券的第一個利息週期。

Rate 是指年利率。

Price 是指有價證券的價格。

Redemption 是指票面價值 100 貨幣單位的贖回價值。

Frequency 是指年付息次數 (1、2 或 4)。

Basis 由選項清單中選擇,同時表示年度的計算方式。

基準

計算

0 or missing

美國方法 (NASD),12 個月,每月 30 天

1

月中確實的天數,一年中確實的天數

2

月中確實的天數,一年有 360 天

3

月中確實的天數,一年有 365 天

4

歐洲方法,12 個月,每月 30 天


ODDLPRICE

如果末期付息日不固定,計算票面價值為 100 貨幣單位的債券價格。

Syntax

ODDLPRICE(Settlement; Maturity; LastInterest; Rate; Yield; Redemption; Frequency [; Basis])

Settlement 是指有價證券的購買日期。

Maturity 是指有價證券的到期 (過期) 日期。

LastInterest 是指有價證券的最後一個計息日。

Rate 是指年利率。

Yield 是指有價證券的年收益率。

Redemption 是指票面價值 100 貨幣單位的贖回價值。

Frequency 是指年付息次數 (1、2 或 4)。

Basis 由選項清單中選擇,同時表示年度的計算方式。

基準

計算

0 or missing

美國方法 (NASD),12 個月,每月 30 天

1

月中確實的天數,一年中確實的天數

2

月中確實的天數,一年有 360 天

3

月中確實的天數,一年有 365 天

4

歐洲方法,12 個月,每月 30 天


Example

購入日:1999 年二月 7 日,到期日:1999 年六月 15 日,最後一次付息日:1998 年十月 15 日,年利率:3.75%,年收益率:4.05%,贖回價格:100 貨幣單位,支付次數:半年 = 2,基準:= 0

面額為 100 貨幣單位且末期付息日不固定的債券之實際價值可按以下方法計算:

=ODDLPRICE("1999-02-07";"1999-06-15";"1998-10-15"; 0.0375; 0.0405;100;2;0) 傳回 99.87829。

ODDLYIELD

如果末期付息日不固定,計算債券的收益。

Syntax

ODDLYIELD(Settlement; Maturity; LastInterest; Rate; Price; Redemption; Frequency [; Basis])

Settlement 是指有價證券的購買日期。

Maturity 是指有價證券的到期 (過期) 日期。

LastInterest 是指有價證券的最後一個計息日。

Rate 是指年利率。

Price 是指有價證券的價格。

Redemption 是指票面價值 100 貨幣單位的贖回價值。

Frequency 是指年付息次數 (1、2 或 4)。

Basis 由選項清單中選擇,同時表示年度的計算方式。

基準

計算

0 or missing

美國方法 (NASD),12 個月,每月 30 天

1

月中確實的天數,一年中確實的天數

2

月中確實的天數,一年有 360 天

3

月中確實的天數,一年有 365 天

4

歐洲方法,12 個月,每月 30 天


Example

購入日:1999 年四月 20 日,到期日:1999 年六月 15 日,最後一次付息日:1998 年十月 15 日,年利率:3.75%,實際價格:99.875 貨幣單位,贖回價格:100 貨幣單位,支付次數:半年 = 2,基準:= 0

最後一次付息日不規律時,有價證券的年收益率計算方式如下:

=ODDLYIELD("1999-04-20";"1999-06-15"; "1998-10-15"; 0.0375; 99.875; 100;2;0) 傳回 0.044873 或 4.4873%。

RATE

傳回年金每週期的恆定利率。

Syntax

RATE(NPer; Pmt; PV [ ; [ FV ] [ ; [ Type ] [ ; Guess ] ] ])

NPer 是指進行支付的總期數 (付款期)。

Pmt 是指每期支付的定額付款 (年金)。

PV 是指連續支付的現金價值。

FV (選擇性) 是定期支付結束時所達到的未來價值。

Type (選擇性) 指定定期支付的到期日是在期初或期末。

Guess (選擇性) 透過循環計算決定利息的估計值。

In the LibreOffice Calc functions, parameters marked as "optional" can be left out only when no parameter follows. For example, in a function with four parameters, where the last two parameters are marked as "optional", you can leave out parameter 4 or parameters 3 and 4, but you cannot leave out parameter 3 alone.

Example

若固定支付 10 元且目前現金值為 900 元時,支付時間範圍為 3 期的恆定利率是多少?

=RATE(3;-10;900) = -75.63% The interest rate is therefore 75.63%.

RRI

計算由投資盈利(回報)得出的利率。

Syntax

RRI(P; PV; FV)

P 是指計算利率所需的期數。

PV 是指現值 (目前價值)。現金價值是現金存款或抵銷類型的目前現金值。若是存款值,必須輸入正值;存款不得為 0 或 <0。

FV 決定所需的存款現金價值。

Example

對於一項四年期現金值為 7500 貨幣單位的投資,要求計算未來值達到 10000 貨幣單位時的收益率。

=RRI(4;7500;10000) = 7.46 %

收益率必須在 7.46 %,才能讓 7,500 元變成 10,000 元。

VDB

使用變數遞減結餘法,傳回指定或部分週期內資產的折舊金額。

Syntax

VDB(Cost; Salvage; Life; S; End [; Factor [; NoSwitch]])

Cost 是指資產的初始價值。

Salvage 是指資產在折舊結束後的價值。

Life 是指資產的折舊期限。

S 是指折舊開始日期,必須以與持續時間相同的日期單位輸入。

End 是指折舊結束日期。

Factor (選擇性) 是指折舊係數。Factor = 2 表示雙倍折舊率。

NoSwitchis an optional parameter. NoSwitch = 0 (default) means a switch to linear depreciation. In NoSwitch = 1 no switch is made.

In the LibreOffice Calc functions, parameters marked as "optional" can be left out only when no parameter follows. For example, in a function with four parameters, where the last two parameters are marked as "optional", you can leave out parameter 4 or parameters 3 and 4, but you cannot leave out parameter 3 alone.

Example

若商品購買價值為 35,000 元,折舊後的剩餘價值為 7,500 元,則特定週期時間範圍的直線遞減倍率折舊是多少?使用期間為三年。會計算第 10 期到第 20 期的折舊。

=VDB(35000;7500;36;10;20;2) = 8603.80 貨幣單位。第 10 期到第 20 期的折舊金額為 8,603.80 貨幣單位。

XIRR

計算某一不定期支付清單的內部收益率。 計算以每年 365 天為基礎,忽略閏年。

If the payments take place at regular intervals, use the IRR function.

Syntax

XIRR(Values; Dates [; Guess])

ValuesDates 是指連續的支付與連續的相關日期值。第一組日期定義支付規劃的開始日期。所有其他日期值必須晚於該日期,但無須有任何順序。連續的數值必須至少包含一個負值與一個正值 (收款與存款)。

Guess (選擇性) 是指可輸入作為內部收益率的假定值。預設值為 10%。

Example

計算適用下列五種支付方式的內部利率:

A

B

C

1

2001-01-01

-10000

已收到

2

2001-01-02

2000

已存入

3

2001-03-15

2500

4

2001-05-12

5000

5

2001-08-10

1000


=XIRR(B1:B5; A1:A5; 0.1) 傳回 0.1828。

XNPV

Calculates the capital value (net present value) for a list of payments which take place on different dates. The calculation is based on a 365 days per year basis, ignoring leap years.

If the payments take place at regular intervals, use the NPV function.

Syntax

XNPV(Rate; Values; Dates)

Rate 是指支付的內部收益率。

ValuesDates 是指連續的支付與連續的相關日期值。第一組日期定義支付規劃的開始日期。所有其他日期值必須晚於該日期,但無須有任何順序。連續的數值必須至少包含一個負值與一個正值 (收款與存款)。

Example

Calculation of the net present value for the above-mentioned five payments for a national internal rate of return of 6%.

=XNPV(0.06;B1:B5;A1:A5) 傳回 323.02。

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