# 财务函数第一部分

## ACCRINT

#### 语法

ACCRINT(Issue; FirstInterest; Settlement; Rate; [Par]; Frequency [; Basis])

Issue」指有价证券的发行日期。

FirstInterest」指有价证券首次支付利息的日期。

Settlement」指计算到该日为止累积利息的日期。

Rate」指年名义利率 (息票利率)

Par (optional) is the par value of the security. If omitted, a default value of 1000 is used.

We recommend that you always specify the value that you require for ACCRINT’s Par argument, rather than allowing Calc to apply an arbitrary default. This will make your formula easier to understand and easier to maintain.

Frequency」指每年支付利息的次数 (1、2 或 4)。

Basis」是从选项列表中选择的，并指明计算年的方式。

0 or missing

1

2

3

4

#### 示例

=ACCRINT("2001-02-28";"2001-08-31";"2001-05-01";0.1;1000;2;0)」返回 16.94444。

## ACCRINTM

#### 语法

ACCRINTM(Issue; Settlement; Rate [; Par [; Basis]])

Issue」指有价证券的发行日期。

Settlement」指计算到该日为止累积利息的日期。

Rate」指年名义利率 (息票利率)。

Par (optional) is the par value of the security. If omitted, a default value of 1000 is used.

We recommend that you always specify the value that you require for ACCRINTM’s Par argument, rather than allowing Calc to apply an arbitrary default. This will make your formula easier to understand and easier to maintain.

Basis」是从选项列表中选择的，并指明计算年的方式。

0 or missing

1

2

3

4

#### 示例

=ACCRINTM("2001-04-01";"2001-06-15";0.1;1000;3)」返回 20.54795。

## AMORDEGRC

#### 语法

AMORDEGRC(Cost; DatePurchased; FirstPeriod; Salvage; Period; Rate [; Basis])

Cost」是购买成本。

DatePurchased」指购买日期。

FirstPeriod」指第一个结算期间的结束日期。

Salvage」是资本资产在折旧期限终止时的剩余价值。

Period」指结算期间。

Rate」指折旧率。

Basis」是从选项列表中选择的，并指明计算年的方式。

0 or missing

1

2

3

4

#### 示例

An asset was acquired on 2020-02-01 at a cost of 2000 currency units. The end date of the first settlement period was 2020-12-31. The salvage value of the asset at the end of its depreciable life will be 10 currency units. The rate of depreciation is 0.1 (10%) and the year is calculated using the US method (Basis 0). Assuming degressive depreciation, what is the amount of depreciation in the fourth depreciation period?

=AMORDEGRC(2000; "2020-02-01"; "2020-12-31"; 10; 4; 0.1; 0) returns a depreciation amount of 163 currency units.

Be aware that Basis 2 is not supported by Microsoft Excel. Hence, if you use Basis 2 and export your document to XLSX format, it will return an error when opened in Excel.

## AMORLINC

#### 语法

AMORLINC(Cost; DatePurchased; FirstPeriod; Salvage; Period; Rate [; Basis])

Cost」指购买成本。

DatePurchased」指购买日期。

FirstPeriod」指第一个结算期间的结束日期。

Salvage」是资本资产在折旧期限终止时的剩余价值。

Period」指结算期间。

Rate」指折旧率。

Basis」是从选项列表中选择的，并指明计算年的方式。

0 or missing

1

2

3

4

#### 示例

An asset was acquired on 2020-02-01 at a cost of 2000 currency units. The end date of the first settlement period was 2020-12-31. The salvage value of the asset at the end of its depreciable life will be 10 currency units. The rate of depreciation is 0.1 (10%) and the year is calculated using the US method (Basis 0). Assuming linear depreciation, what is the amount of depreciation in the fourth depreciation period?

=AMORLINC(2000; "2020-02-01"; "2020-12-31"; 10; 4; 0.1; 0) returns a depreciation amount of 200 currency units.

Be aware that Basis 2 is not supported by Microsoft Excel. Hence, if you use Basis 2 and export your document to XLSX format, it will return an error when opened in Excel.

## DB

#### 语法

DB(Cost; Salvage; Life; Period [; Month])

Salvage」是资产在折旧期限终止时的剩余价值。

#### 示例

A computer system with an initial cost of 25,000 currency units is to be depreciated over a three-year period. The salvage value is to be 1,000 currency units. The first period of depreciation comprises 6 months. What is the fixed-declining balance depreciation of the computer system in the second period, which is a full year starting from the end of the first six-month period?

=DB(25000; 1000; 3; 2; 6) returns 11,037.95 currency units.

## DDB

#### 语法

DDB(Cost; Salvage; Life; Period [; Factor])

Cost」处输入的是资产的购入价。

Salvage」确定资产在折旧期限终止时的剩余价值。

Life」定义资产使用的时间长度 (如年或月)。

Period」表示计算该值的周期。

Factor」 (可选) 是一个用于折旧计算的余额递减因子。若省略这个参数，程序便会采用默认设定，即 factor = 2。

#### 示例

=DDB(75000;1;60;12;2) = 1,721.81 个货币单位。因此，在购买后第一个月，双倍递减折旧后为 1,721.81 个货币单位。

## DISC

#### 语法

DISC(Settlement; Maturity; Price; Redemption [; Basis])

Settlement」指有价证券的购买日期。

Maturity」该有价证券的到期日 (期满)。

Price」面额为 100 个货币单位的有价证券的实际价格。

Redemption」面额为 100 个货币单位的有价证券的赎回价格。

Basis」是从选项列表中选择的，并指明计算年的方式。

0 or missing

1

2

3

4

#### 示例

=DISC("2001-01-25";"2001-11-15";97;100;3)」返回近似值 0.0372 或 3.72％。

## DURATION

#### 语法

DURATION(Settlement; Maturity; Coupon; Yield; Frequency [; Basis])

Settlement」指有价证券的购买日期。

Maturity」该有价证券的到期日 (期满)。

Coupon」年息票利率 (名义利率)

Yield」有价证券的年收益率。

Frequency」指每年支付利息的次数 (1、2 或 4)。

Basis」是从选项列表中选择的，并指明计算年的方式。

0 or missing

1

2

3

4

#### 示例

=DURATION("2001-01-01";"2006-01-01";0.08;0.09;2;3) returns 4.2 years.

## EFFECT

EFFECT(Nom; P)

Nom」是名义利率。

P」指定的是每年支付利息的次数。

#### 示例

=EFFECT(9.75%;4) = 10.11% 也就是说，年实际利率为 10.11%。

#### 语法

NominalRate」年名义利率。

NPerY」是每年支付利息的次数。

## IRR

#### 语法

IRR(Values [; Guess])

Values」代表含有数值的数组。

Guess」 (可选) 是估计值。使用迭代的方法计算回报的内部收益率。如果只能提供少量数值，则应该提供一个初始估计值以启用迭代。

This function ignores any text or empty cell within a data range. If you suspect wrong results from this function, look for text in the data ranges. To highlight text contents in a data range, use the value highlighting feature.

## ISPMT

#### 语法

ISPMT(Rate; Period; TotalPeriods; Invest)

Rate」指定每个周期的利率。

Period」是用于计算利息的分期付款周期。

TotalPeriods」是分期付款周期的总数。

Invest」是一项投资的金额。

#### 示例

=ISPMT(1%;18;24;120000) = -300 个货币单位。1.5 年后每月利息总额为 300 个货币单位。

## PV

#### 语法

PV(Rate; NPer; Pmt [; FV [; Type]])

Rate」指定每个周期的利率。

NPer」是周期总数 (支付周期)。

Pmt」指定的是在每个周期应支付的固定金额。

FV」 (可选) 指定的完成最后一次支付后计算的未来值。

Type」 (可选) 指定支付到期类型。Type = 1 指在周期开始时到期，Type = 0 (默认设定) 指在周期结束时到期。

#### 示例

=PV(8%/12;48;500;20000) = -35,019.37 个货币单位。也就是说，要想在 48 个月期间每月获得 500 个货币单位且在完成最后一次支付后的剩余金额为 20,000 个货币单位，那么您目前必须投资 35,019.37 个货币单位。通过一个对比计算: 48 x 500 个货币单位 + 20,000 个货币单位 = 44,000 个货币单位。您可以见到计算结果 44,000 个货币单位与投资金额 35,019.37 个货币单位的差额是您获得的利息。

#### 语法

RECEIVED(Settlement; Maturity; Investment; Discount [; Basis])

Settlement」指有价证券的购买日期。

Maturity」该有价证券的到期日 (期满)。

Investment」指购买总量。

Discount」指有价证券的贴现率。

Basis」是从选项列表中选择的，并指明计算年的方式。

0 or missing

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3

4

## SYD

#### 语法

SYD(Cost; Salvage; Life; Period)

Cost」是资产的购入价。

Salvage」是资产在折旧期限终止时的剩余价值。

Life」指的是资产的使用寿命，即资产的折旧期限。

Period」指定要计算其折旧金额的周期数。

#### 示例

=SYD(50000;10000;5;1)=13,333.33 个货币单位。第一年的折旧金额为 13,333.33 个货币单位。

 「A」 「B」 「C」 「D」 「E」 1 「初始成本」 「残值」 「有效期」 「期间」 「折旧 SYD」 2 「50,000 个货币单位」 「10,000 个货币单位」 「5」 「1」 「13,333.33 个货币单位」 3 「2」 「10,666.67 个货币单位」 4 「3」 「8,000.00 个货币单位」 5 「4」 「5,333.33 个货币单位」 6 「5」 「2,666.67 个货币单位」 7 「6」 「0.00 个货币单位」 8 「7」 9 「8」 10 「9」 11 「10」 12 13 「>0」 「总数」 「40,000.00 个货币单位」

E2 中的公式为以下公式:

=SYD(\$A\$2;\$B\$2;\$C\$2;D2)

=SUMIF(E2:E11;A13)