Финансовые функции (часть первая)

В эту категорию входят математические функции LibreOffice Calc для финансовых вычислений.

ACCRINT

Служит для расчета накопленного дохода для ценных бумаг в случае периодических платежей.

Syntax

ACCRINT(Выпуск; Первый процент; Соглашение; Ставка; Номинал; Частота; Базис)

Выпуск – дата выпуска ценных бумаг.

Первый процент – дата первых процентов по ценным бумагам.

Соглашение – дата расчета накопленного дохода.

Процент – ежегодный уровень номинальной ставки (купонной ставки).

Номинал – номинал ценных бумаг.

Частота – количество выплат доходов по процентам в год (1, 2 или 4).

Аргумент Базис: выбирается из списка и указывает метод вычисления года.

Базис

Вычисление

0 or missing

Американский метод (NASD): 12 месяцев по 30 дней в каждом

1

Точное число дней в месяцах, точное число дней в году

2

Точное число дней в месяцах, число дней в году принимается за 360

3

Точное число дней в месяцах, число дней в году принимается за 365

4

Европейский метод: 12 месяцев по 30 дней в каждом


Example

Ценные бумаги приобретены 28.02.01. Дата начисления первых процентов – 31.08.2001. Дата выплаты процентов – 01.05.01. Процентная ставка равна 10% (0,1), а номинал составляет 1000 денежных единиц. Проценты выплачиваются раз в полгода (частота 2). Базис – американский способ (0). Сколько составит накопленный процент?

=ACCRINT("2001-02-28";"2001-08-31";"2001-05-01";0.1;1000;2;0) возвращает значение 16,94444.

ACCRINTM

Служит для расчета накопленного дохода для ценных бумаг в случае разового платежа на дату соглашения.

Syntax

ACCRINTM(Выпуск; Соглашение; Процент; Номинал; Базис)

Выпуск – дата выпуска ценных бумаг.

Соглашение – дата расчета накопленного дохода.

Процент – ежегодный уровень номинальной ставки (купонной ставки).

Номинал – номинал ценных бумаг.

Аргумент Базис: выбирается из списка и указывает метод вычисления года.

Базис

Вычисление

0 or missing

Американский метод (NASD): 12 месяцев по 30 дней в каждом

1

Точное число дней в месяцах, точное число дней в году

2

Точное число дней в месяцах, число дней в году принимается за 360

3

Точное число дней в месяцах, число дней в году принимается за 365

4

Европейский метод: 12 месяцев по 30 дней в каждом


Example

Дата выпуска ценной бумаги – 01.04.01. Дата погашения – 15.06.01. Процентная ставка равна 10% или 0,1, а номинал – 1000 денежных единиц. Базис для начисления суточных или годовых процентов – ежедневный остаток (3). Сколько составит накопленный процент?

=ACCRINTM("2001-04-01";"2001-06-15";0.1;1000;3) возвращает значение 20,54795.

AMORDEGRC

Служит для расчета величины дегрессивной амортизации за платежный период. В отличие от AMORLINC для этой функции используется коэффициент амортизации, не зависящий от периода амортизации.

Syntax

AMORDEGRC(Стоимость; Дата; Первый период; Ликвидационная стоимость; Период; Процент; Базис)

Стоимость – первоначальная стоимость.

Дата – дата приобретения.

Первый период – дата окончания первого платежного периода.

Ликвидационная стоимость – ликвидационная стоимость имущества в конце периода амортизации.

Период – рассматриваемый платежный период.

Процент – процентная ставка амортизации.

Аргумент Базис: выбирается из списка и указывает метод вычисления года.

Базис

Вычисление

0 or missing

Американский метод (NASD): 12 месяцев по 30 дней в каждом

1

Точное число дней в месяцах, точное число дней в году

2

Точное число дней в месяцах, число дней в году принимается за 360

3

Точное число дней в месяцах, число дней в году принимается за 365

4

Европейский метод: 12 месяцев по 30 дней в каждом


AMORLINC

Служит для расчета величины линейной амортизации за платежный период. Если имущество приобретено в течение платежного периода, используется пропорционально распределенная амортизация.

Syntax

AMORLINC(Стоимость; Дата; Первый период; Ликвидационная стоимость; Период; Процент; Базис)

Стоимость – первоначальная стоимость.

Дата – дата приобретения.

Первый период – дата окончания первого платежного периода.

Ликвидационная стоимость – ликвидационная стоимость имущества в конце периода амортизации.

Период – рассматриваемый платежный период.

Процент – процентная ставка амортизации.

Аргумент Базис: выбирается из списка и указывает метод вычисления года.

Базис

Вычисление

0 or missing

Американский метод (NASD): 12 месяцев по 30 дней в каждом

1

Точное число дней в месяцах, точное число дней в году

2

Точное число дней в месяцах, число дней в году принимается за 360

3

Точное число дней в месяцах, число дней в году принимается за 365

4

Европейский метод: 12 месяцев по 30 дней в каждом


DB

Возвращает снижение стоимости актива для определенного периода по методу "суммы чисел".

Такой метод снижения стоимости можно использовать, если значение в начале амортизации должно быть выше, чем при линейной амортизации. Значение амортизации уменьшается с каждым периодом на величину, которая уже вычтена из начальной стоимости.

Syntax

DB(Стоимость; Ликвидационная стоимость; Время эксплуатации; Период; Месяц)

Стоимость: начальная стоимость актива.

Ликвидационная стоимость: стоимость актива в конце амортизации.

Время эксплуатации – период, в течение которого стоимость актива снижается.

Период длительность каждого период. Для этого параметра следует использовать тот же формат даты, что и для периода амортизации.

Месяц (необязательно): количество месяцев для первого года амортизации. Если параметр не определен, то используется значение по умолчанию 12.

Example

Стоимость компьютера, начальная цена которого составляла 25 000 денежных единиц, будет снижаться в течение трёх лет. Ликвидационная стоимость будет равна 1 000 денежных единиц. Один период равен 30 дням.

=DB(25000;1000;36;1;6) = 1 075,00 денежных единиц

Фиксированное снижение стоимости компьютера составляет 1 075,00 денежных единиц.

DDB

Возвращает снижение стоимости актива для определенного периода по методу "суммы чисел".

Такой метод снижения стоимости можно применять, если начальное значение обесценивания должно быть выше, чем при линейной амортизации. Значение амортизации уменьшается с каждым периодом и обычно используется для активов, для которых оно повышается после приобретения (например, для автомобилей или компьютеров). Обратите внимание, что балансовая стоимость никогда не достигает нуля при таком методе расчета.

Syntax

DDB(Стоимость; Ликвидационная стоимость; Время эксплуатации; Период; Коэффициент)

Стоимость: начальная стоимость актива.

Ликвидационная стоимость фиксирует стоимость актива в конце срока службы.

Срок службы: количество периодов, на протяжении которых используется актив (например, годы или месяцы).

Период: период, для которого рассчитывается значение.

Коэффициент (необязательно): коэффициент амортизации. Если значение не введено, то по умолчанию используется коэффициент 2.

Example

Стоимость компьютера, начальная цена которого составляла 75 000 денежных единиц, будет снижаться ежемесячно в течение 5 лет. На конец периода амортизации стоимость составит 1 денежную единицу. Коэффициент равен 2.

=DDB(75000;1;60;12;2) = 1721,81 денежных единиц. Таким образом, результатом вычисления амортизации методом двойного уменьшающегося остатка на двенадцатый месяц после приобретения будет 1721,81 денежных единиц.

DISC

Служит для расчета процента скидки на ценные бумаги.

Syntax

DISC("Соглашение"; "Погашение"; Цена; Выкуп; Базис)

Расчёт – дата приобретения ценных бумаг.

Погашение – дата, когда наступает срок погашения.

Стоимость – стоимость ценных бумаг на каждые 100 денежных единиц номинала.

Выкупная стоимость – выкупная стоимость ценных бумаг на каждые 100 денежных единиц номинала.

Аргумент Базис: выбирается из списка и указывает метод вычисления года.

Базис

Вычисление

0 or missing

Американский метод (NASD): 12 месяцев по 30 дней в каждом

1

Точное число дней в месяцах, точное число дней в году

2

Точное число дней в месяцах, число дней в году принимается за 360

3

Точное число дней в месяцах, число дней в году принимается за 365

4

Европейский метод: 12 месяцев по 30 дней в каждом


Example

Ценные бумаги приобретены 25.01.01; дата погашения –15.11.01. Цена (приобретения) составляет 97, цена досрочного выкупа составляет 100 денежных единиц. Требуется узнать сумму расчета на основе ежедневного начисления процентов (базис 3).

=DISC("2001-01-25";"2001-11-15";97;100;3) возвращает значение 0,0372 или 3,72%.

DURATION_ADD

Служит для расчета срока до погашения ценных бумаг с фиксированным процентом в годах.

Значок примечания

Функции, имена которых заканчиваются на _ADD или _EXCEL2003, возвращают те же результаты, что и соответствующие функции Microsoft Excel 2003 без суффикса. Используйте функции без суффикса для получения результатов, основанных на международных стандартах.


Syntax

DURATION_ADD("Соглашение"; "Погашение"; Купон; Доход; Частота; Базис)

Расчёт – дата приобретения ценных бумаг.

Погашение – дата, когда наступает срок погашения.

Купон – ежегодный уровень купонной ставки (номинальной ставки).

Доход – ежегодный доход от ценных бумаг.

Частота – количество выплат доходов по процентам в год (1, 2 или 4).

Аргумент Базис: выбирается из списка и указывает метод вычисления года.

Базис

Вычисление

0 or missing

Американский метод (NASD): 12 месяцев по 30 дней в каждом

1

Точное число дней в месяцах, точное число дней в году

2

Точное число дней в месяцах, число дней в году принимается за 360

3

Точное число дней в месяцах, число дней в году принимается за 365

4

Европейский метод: 12 месяцев по 30 дней в каждом


Example

Ценные бумаги приобретены 01.01.01; срок погашения – 01.01.06. Купонная ставка составляет 8%. Доход составляет 9,0%. Проценты выплачиваются раз в полгода (частота 2). Требуется узнать срок до погашения на основе ежедневного начисления процентов (базис 3).

=DURATION_ADD("2001-01-01";"2006-01-01";0.08;0.09;2;3)

EFFECT

Возвращает годовой фактический процент для номинальной процентной ставки.

Номинальная процентная ставка - размер процентной ставки на конец расчётного периода. Фактическая процентная ставка повышается с количеством платежей. Другими словами, проценты часто выплачиваются в виде частичных платежей (например, ежемесячно или ежеквартально) до конца расчётного периода.

Syntax

EFFECT(Nom; P)

Номинальная процентная ставка – номинальная процентная ставка.

Периоды: количество периодов выплат в год.

Example

Если ежегодный уровень номинальной процентной ставки равен 9,75% и определено четыре периода выплат, какова фактическая процентная ставка?

=EFFECT(9.75%;4) = 10.11% The annual effective rate is therefore 10.11%.

EFFECT_ADD

Служит для расчета ежегодного уровня фактической процентной ставки на основе номинальной процентной ставки и количества выплат в год.

Значок примечания

Функции, имена которых заканчиваются на _ADD или _EXCEL2003, возвращают те же результаты, что и соответствующие функции Microsoft Excel 2003 без суффикса. Используйте функции без суффикса для получения результатов, основанных на международных стандартах.


Syntax

EFFECT_ADD(Номинальная процентная ставка; Периоды)

Номинальная процентная ставка – ежегодный уровень номинальной процентной ставки.

Периоды – количество выплат по ставкам в год.

Example

Каков ежегодный уровень фактической процентной ставки при номинальной ставке в 5,25% и поквартальным выплатам?

=EFFECT_ADD(0,0525;4) возвращает значение 0,053543 или 5,3543%.

IRR

Служит для расчета внутренней нормы прибыли для инвестиций. Полученные значения описывают денежный поток через равные временные интервалы. Хотя бы одно значение должно быть отрицательным (выплаты) и хотя бы одно - положительным (доход).

If the payments take place at irregular intervals, use the XIRR function.

Syntax

IRR(Значения; Предположение)

Значения: массив, содержащий значения.

Оценочная стоимость (необязательно): оценочная стоимость. Для вычисления внутреннего дохода используется циклический метод. Если предоставляется небольшое количество значений, то следует предоставить начальную оценочную стоимость для начала цикла.

Example

Если ячейка содержит значения A1=-10 000, A2=3500, A3=7600 и A4=1000, используется формула =IRR(A1:A4), результат равен 11,33%.

Значок предупреждения

Because of the iterative method used, it is possible for IRR to fail and return Error 523, with "Error: Calculation does not converge" in the status bar. In that case, try another value for Guess.


ISPMT

Служит для расчета процентов для фиксированных амортизационных отчислений.

Syntax

ISPMT(Процент; Период; Всего периодов; Инвестиция)

Процент: периодическая процентная ставка.

Период: количество выплат для расчета процента.

Всего периодов – общее число периодов выплат.

Инвестиция: объём инвестиций.

Example

Для суммы кредита, равной 120 000 денежных единиц, с двухлетним сроком, ежемесячными выплатами и годовой процентной ставкой в 12% требуется рассчитать процент после 1,5 лет.

=ISPMT(1%;18;24;120000) = -300 денежных единиц. Ежемесячный процент после 1,5 лет составит 300 денежных единиц.

PV

Возвращает текущую стоимость инвестиции после ряда платежей.

Эта функция служит для расчета суммы, необходимой для инвестиций с фиксированным процентом для получения определенной суммы (годовой ренты) за указанное число периодов. Можно также определить, какая сумма будет оставаться после истечения периода. Кроме того, необходимо указать время для выплаты суммы: в начале или в конце каждого периода.

Введите значения в виде чисел, выражений или ссылок. Например, если ежегодный процент составляет 8%, но в качестве периода требуется указать месяц, введите 8%/12 в поле Процент и LibreOffice Calc автоматически рассчитает правильное значение.

Syntax

PV(Процент; КПЕР; ПЛТ; БС; Тип)

Процент: процентная ставка за каждый период.

NPer – общее число периодов (платёжный период).

Выплата – регулярная выплата за период.

БудЗначение (необязательно) определяет будущее значение, оставшееся после итогового платежа.

Тип (необязательно) определяет дату исполнения для платежей. Type = 1 означает, что срок исполнения находится в начале периода, а Type = 0 (по умолчанию) означает, что срок исполнения находится в конце периода.

In the LibreOffice Calc functions, parameters marked as "optional" can be left out only when no parameter follows. For example, in a function with four parameters, where the last two parameters are marked as "optional", you can leave out parameter 4 or parameters 3 and 4, but you cannot leave out parameter 3 alone.

Example

Какова текущая стоимость инвестиций, если ежемесячные выплаты составляют 500 денежных единиц, а ежегодная процентная ставка - 8%? Платежный период - 48 месяцев; в конце платежного периода должно остаться 20000 денежных единиц.

=PV(8%/12;48;500;20000) = -35 019,37 денежных единиц. При описанных выше условиях на текущий момент необходимо вложить 35 019,37 денежных единиц, чтобы ежемесячные выплаты составляли 500 денежных единиц в течение 48 месяцев, а остаток на конец периода был равен 20 000 денежных единиц. Перекрестная проверка показывает, что 48 x 500 денежных единиц + 20 000 денежных единиц = 44 000 денежных единиц. Разница между этой суммой и вложенной суммой, равной 35 000 денежных единиц, – выплаченные проценты.

Если вместо значений в формулу ввести ссылки, можно рассчитать любое число сценариев типа "если-то". Обратите внимание, что ссылки на константы должны быть определены как абсолютные ссылки. Примеры такого применения функции можно найти в описании функций амортизации.

RECEIVED

Служит для расчета полученной суммы, которая выплачивается по ценным бумагам с фиксированным процентом в определенный момент времени.

Syntax

RECEIVED("Соглашение"; "Погашение"; Инвестиция; Скидка; Базис)

Расчёт – дата приобретения ценных бумаг.

Погашение – дата, когда наступает срок погашения.

Инвестиция – сумма приобретения.

Скидка – процент скидки на приобретение ценных бумаг.

Аргумент Базис: выбирается из списка и указывает метод вычисления года.

Базис

Вычисление

0 or missing

Американский метод (NASD): 12 месяцев по 30 дней в каждом

1

Точное число дней в месяцах, точное число дней в году

2

Точное число дней в месяцах, число дней в году принимается за 360

3

Точное число дней в месяцах, число дней в году принимается за 365

4

Европейский метод: 12 месяцев по 30 дней в каждом


Example

Дата соглашения: 15 февраля 1999, дата погашения: 15 мая 1999, сумма инвестиции: 1000 денежных единиц, скидка: 5,75 процентов, основание: ежедневный остаток/360 = 2.

Полученная сумма на дату погашения рассчитывается следующим образом:

=RECEIVED("1999-02-15";"1999-05-15";1000;0.0575;2) возвращает значение 1014,420266.

SYD

Возвращает процент амортизации, рассчитанной методом "суммы чисел".

Эта функция служит для расчета величины амортизации для одного периода полной амортизации для объекта.При амортизации методом "суммы чисел" величина амортизации уменьшается на фиксированную сумму каждый период.

Syntax

SYD(Стоимость; Ликвидационная стоимость; Время эксплуатации; Период)

Стоимость: начальная стоимость актива.

Ликвидационная стоимость представляет собой стоимость актива после амортизации.

Время эксплуатации: период, в течение которого стоимость актива амортизируется.

Период: период, для которого рассчитывается амортизация.

Example

Видеосистема, начальная стоимость которой составляет 50000 денежных единиц, амортизируется ежегодно в течение 5 лет. Ликвидационная стоимость будет равна 10000 денежных единиц. Требуется рассчитать амортизацию за первый год.

=SYD(50000;10000;5;1)=13 333,33 денежных единиц. Величина амортизации за первый год – 13 333,33 денежных единиц.

Чтобы получить общее представление о процентных ставках амортизации за период, необходимо определить таблицу амортизации. Вводя различные формулы расчета амортизации, доступные в Calc LibreOffice, можно выбрать наиболее подходящий метод амортизации. Введите значения в таблицу.

А

В

C

D

E

1

Начальная стоимость

Ликвидационная стоимость

Срок использования

Период

Аморт. SYD

2

50 000 денежных единиц

10 000 денежных единиц

5

1

13 333,33 денежных единиц

3

2

10666,67 денежных единиц

4

3

8 000,00 денежных единиц

5

4

5 333,33 денежных единиц

6

5

2 666,67 денежных единиц

7

6

0,00 денежных единиц

8

7

9

8

10

9

11

10

12

13

>0

Итого

40 000,00 денежных единиц


Формула в ячейке E2:

=SYD($A$2;$B$2;$C$2;D2)

Эта формула копируется во все ячейки столбца E до ячейки E11 (выделите ячейку E2 и потяните за правый нижний угол, удерживая левую кнопку мыши).

Ячейка E13 содержит формулу для проверки общей величины амортизации. Для этого используется функция SUMIF, т. к. отрицательные значения ячеек E8:E11 не должны учитываться. Условие >0 содержится в ячейке A13. Формула в ячейке E13:

=SUMIF(E2:E11;A13)

После этого можно рассчитать амортизацию за 10-летний период, при ликвидационной стоимости в 1 денежную единицу или при другой начальной стоимости и т. д.

Финансовые функции (часть вторая)

Финансовые функции (часть третья)

Functions by Category

Please support us!