Pénzügyi függvények - első rész
A kategória a LibreOffice Calc pénzügyi függvényeit tartalmazza.
ACCRINT
Egy értékpapír felhalmozott kamatát rendszeres fizetés esetére számítja ki.
ACCRINT(Issue; FirstInterest; Settlement; Rate; [Par]; Frequency [; Basis])
A kibocsátás (szükséges) az értékpapír kibocsátásának dátuma.
Az első_kamat (szükséges) az értékpapír első kamatfizetési dátuma.
A kifizetés (szükséges) az a dátum, ameddig a kamatfelhalmozódást ki kell számolni.
A kamatláb (szükséges) az évi nominális kamatláb (szelvény kamatlába)
Par (optional) is the par value of the security. If omitted, a default value of 1000 is used.
We recommend that you always specify the value that you require for ACCRINT’s Par argument, rather than allowing Calc to apply an arbitrary default. This will make your formula easier to understand and easier to maintain.
A gyakoriság (szükséges) a kamatfizetések száma évente (1, 2 vagy 4).
Egy értékpapírt 2001. 02. 28-án bocsátanak ki. Az első kamat 2001. 08. 31-én esedékes. A kifizetés dátuma 2001. 05. 01. A kamatláb 0,1, azaz 10%, és a névérték 1000 pénzegység. A kamatok félévente kerülnek kifizetésre (vagyis a gyakoriság 2). A számítás alapjául az USA módszer (0) szolgál. Mennyi kamat halmozódott fel?
Az =ACCRINT("2001-02-28";"2001-08-31";"2001-05-01";0,1;1000;2;0) eredménye 16,94444.
ACCRINTM
Egy értékpapír felhalmozott kamatát a lejáratkor történő egy összegbeni kifizetésre számítja ki.
ACCRINTM(Issue; Settlement; Rate [; Par [; Basis]])
A kibocsátás (szükséges) az értékpapír kibocsátásának dátuma.
A kifizetés (szükséges) az a dátum, ameddig a kamatfelhalmozódást ki kell számolni.
A kamatláb (szükséges) az évi nominális kamatláb (szelvény kamatlába).
Par (optional) is the par value of the security. If omitted, a default value of 1000 is used.
We recommend that you always specify the value that you require for ACCRINTM’s Par argument, rather than allowing Calc to apply an arbitrary default. This will make your formula easier to understand and easier to maintain.
Egy értékpapírt kibocsátanak 2001. április 1-jén. Az esedékesség dátuma 2001. június 15. A kamatláb 0,1, azaz 10%, és a névérték 1000 pénzegység. A napos/éves számítás alapját a napi egyenleg képezi (3). Mennyi kamat halmozódott fel?
Az =ACCRINTM("2001-04-01";"2001-06-15";0,1;1000;3) eredménye 20,54795.
AMORDEGRC
Degresszív amortizációként kiszámítja egy elszámolási időszak értékcsökkenésének mértékét. Az AMORLINC függvénytől eltérően ez az értékcsökkenési élettartamtól független értékcsökkenési együtthatót használ.
AMORDEGRC(Cost; DatePurchased; FirstPeriod; Salvage; Period; Rate [; Basis])
A költség a beszerzési költségek.
A vásárlás_dátuma a beszerzés dátuma.
Az első_időszak az első kifizetési időszak végének dátuma.
A maradványérték a tőkeeszköz maradványértéke az értékcsökkenési időtartam végén.
Az időszak a kérdéses kifizetési időszak.
A százalék az értékcsökkenés százalékos mértéke.
Egy vagyontárgyat 2020-02-01-én szereztek be 2000 valutaegység értékben. Az első elszámolási időszak végnapja 2020-12-31 volt. A vagyontárgy mentési értéke az értékcsökkenési élettartam végén 10 valutaegység lesz. Az értékcsökkenés mértéke 0,1 (10%), és az évet az amerikai módszerrel számoljuk (0. alap). Feltételezve a degresszív értékcsökkenést, mekkora az értékcsökkenés összege a negyedik értékcsökkenési időszakban?
=AMORDEGRC(2000; "2020-02-01"; "2020-12-31"; 10; 4; 0.1; 0) returns a depreciation amount of 163 currency units.
Be aware that Basis 2 is not supported by Microsoft Excel. Hence, if you use Basis 2 and export your document to XLSX format, it will return an error when opened in Excel.
AMORLINC
Az értékcsökkenés mértékét egy könyvelési időszakra lineáris amortizációként számítja ki. Ha egy állóeszközt az elszámolási időszak során vásárol, akkor az értékcsökkenés arányos része kerül figyelembe vételre.
AMORLINC(Cost; DatePurchased; FirstPeriod; Salvage; Period; Rate [; Basis])
A költség a beszerzési költségek.
A vásárlás_dátuma a beszerzés dátuma.
Az első_időszak az első kifizetési időszak végének dátuma.
A maradványérték a tőkeeszköz maradványértéke az értékcsökkenési időtartam végén.
Az időszak a kérdéses kifizetési időszak.
A százalék az értékcsökkenés százalékos mértéke.
Egy vagyontárgyat 2020-02-01-én szereztek be 2000 valutaegység értékben. Az első elszámolási időszak végnapja 2020-12-31 volt. A vagyontárgy mentési értéke az értékcsökkenési élettartam végén 10 valutaegység lesz. Az értékcsökkenés mértéke 0,1 (10%), és az évet az amerikai módszerrel számoljuk (0. alap). Feltételezve a lineáris értékcsökkenést, mekkora az értékcsökkenés összege a negyedik értékcsökkenési időszakban?
=AMORLINC(2000; "2020-02-01"; "2020-12-31"; 10; 4; 0.1; 0) returns a depreciation amount of 200 currency units.
Be aware that Basis 2 is not supported by Microsoft Excel. Hence, if you use Basis 2 and export your document to XLSX format, it will return an error when opened in Excel.
BMR
Kiszámítja egy befektetés belső megtérülési rátáját. Az értékek rendszeres időközű pénzáramlási értékeket jelölnek, amelyek között legalább egy negatívnak (kifizetés), és legalább egy pozitívnak (bevétel) kell lennie.
Ha a kifizetések rendszertelen időközönként történnek, akkor használja az XIRR függvényt.
BMR(értékek[; becslés])
Az értékek az értékeket tartalmazó tömb.
A becslés (opcionális) a becsült érték. A belső megtérülési érték számítása során a függvény iterációs módszert használ. Ha csupán néhány értéket tud megadni, akkor tanácsos egy kezdeti becslést megadni ahhoz, hogy az iterációt lehetővé tegye.
This function ignores any text or empty cell within a data range. If you suspect wrong results from this function, look for text in the data ranges. To highlight text contents in a data range, use the value highlighting feature.
Feltéve, hogy a cellák A1=-10000, A2=3500, A3=7600 és A4=1000, a =BMR(A1:A4) képlet a 11,33% eredményt adja vissza.
Because of the iterative method used, it is possible for IRR to fail and return Error 523, with "Error: Calculation does not converge" in the status bar. In that case, try another value for Guess.
DISC
Egy értékpapír leszámítolási (értékcsökkenési) értékét számítja ki százalékban.
DISC(Settlement; Maturity; Price; Redemption [; Basis])
A kifizetés az értékpapír vásárlásának dátuma.
Az esedékesség az értékpapír esedékességének (lejáratának) dátuma.
Az ár az értékpapír ára 100 egységnyi névértékre vonatkoztatva.
A visszaváltás az értékpapír visszaváltási értéke 100 egységnyi névértékre vonatkoztatva.
Egy értékpapírt 2001. január 25-én vásárol meg, az esedékesség dátuma 2001. november 15. Az ár (vásárlási ár) 97, a visszaváltási érték 100. A napi elszámolással (3. bázis) milyen magas a kifizetés (leszámítolás)?
A =DISC("2001-01-25";"2001-11-15";97;100;3) eredményül 0,0372-et, vagyis 3,72%-ot ad.
EFFECT_ADD
Az effektív éves kamatlábat számítja ki a névleges kamatláb és az évenkénti kamatfizetések száma alapján.
Az _ADD vagy _EXCEL2003 végű nevű függvények ugyanazt az eredményt adják, mint a megfelelő Microsoft Excel 2003 függvények az utótag nélkül. A függvények utótag nélküli változatait használva a nemzetközi szabványokon alapuló eredményeket kaphatja.
EFFECT_ADD(névleges_kamat; időszakok_száma)
A névleges_kamat az éves névleges kamatláb.
Az időszakok_száma a kamatkifizetések évenkénti időszakainak száma.
Mekkora az 5,25% éves névleges kamatozású, negyedévenként fizető értékpapír effektív éves kamatlába?
Az =EFFECT_ADD(0,0525;4) függvény visszatérési értéke 0,053543 vagy 5.3543%.
KAMATÉRZ
Kiszámítja a fix kamatozású értékpapír időtartamát években.
DURATION(Settlement; Maturity; Coupon; Yield; Frequency [; Basis])
A kifizetés az értékpapír vásárlásának dátuma.
Az esedékesség az értékpapír esedékességének (lejáratának) dátuma.
A kamatláb a szelvény évi kamatlába (a kamatfizetés nominális rátája).
A hozam az értékpapír éves hozama.
A gyakoriság a kamatfizetések száma évente (1, 2 vagy 4).
Egy értékpapírt 2001. január 1-jén vásárol, az esedékesség dátuma 2006. január 1-je. A befektetés kamatfizetési rátája 8%. A hozam 9,0%-os. A kamatok félévente kerülnek kifizetésre (vagyis a gyakoriság 2). Napiegyenleg-számítás (3-as alap) felhasználásával milyen hosszú az időtartam?
Az =DURATION("2001-01-01"; "2006-01-01";0,08;0,09;2;3) eredménye 4,2 év.
KCS2
Eredményül egy eszköz adott időszak alatti értékcsökkenését számítja ki a lineáris leírási modell alkalmazásával.
Az értékcsökkenés ezen formáját akkor használja, ha - a lineáris amortizációval szemben - az amortizáció kezdetekor magasabb értékcsökkenéssel kíván számolni. Az értékcsökkenés minden egyes amortizációs időszak során a kezdeti értékből addig már levont amortizációval csökken.
DB(Cost; Salvage; Life; Period [; Month])
A költség az eszköz kezdeti ára.
A maradványérték az eszköz értéke az értékcsökkenés végén.
A leírási_idő azon időszak, amely során az eszköz elértéktelenedik.
Az időszak az egyes időszakok hossza. Az időszak hosszát, illetve az értékcsökkenés időtartamát azonos dátumegységben kell megadni.
A hónap (opcionális) a hónapok száma az értékcsökkenés első évében. Ha nem adja meg, akkor a függvény alapértelmezés szerint a 12 értéket használja.
A computer system with an initial cost of 25,000 currency units is to be depreciated over a three-year period. The salvage value is to be 1,000 currency units. The first period of depreciation comprises 6 months. What is the fixed-declining balance depreciation of the computer system in the second period, which is a full year starting from the end of the first six-month period?
=DB(25000; 1000; 3; 2; 6) returns 11,037.95 currency units.
KCSA
Egy tárgyi eszköz értékcsökkenését számítja ki adott időszakra, az évek számjegyösszegével dolgozó módszer alapján.
Az értékcsökkenés ezen formáját akkor használja, ha - a lineáris amortizációval szemben - magasabb kezdeti értékcsökkenéssel kíván számolni. Az amortizációs érték minden egyes időszakkal csökken. A módszer rendszerint az olyan eszközök esetében kerül felhasználásra, amelyek értékvesztesége magasabb röviddel a vásárlás után (például, gépjárművek, számítógépek). Fontos megjegyezni, hogy ezen számítási típus használatával a leltári érték sosem éri el a nulla értéket.
DDB(Cost; Salvage; Life; Period [; Factor])
A költség rögzíti az eszköz kezdeti árát.
A maradványérték rögzíti az eszköz értékét az élettartam végén.
A leírási_idő azon időszakok (például évek vagy hónapok) száma, amelyek meghatározzák az eszköz felhasználási idejét.
Az időszak meghatározza, hogy az értéket mely időszakra kívánja kiszámítani.
A faktor (opcionális) az amortizáció csökkenésének faktora. Ha nem ad meg értéket, akkor az alapértelmezett faktor 2.
Egy eredetileg 75 000 pénzegység értékű számítógéprendszerre kívánja az 5 év alatt havonta bekövetkező értékcsökkenést meghatározni. Az értékcsökkenés végén az érték legyen 1 pénzegység. A faktor 2.
=KCSA(75000;1;60;12;2) = 1721,81 pénzegység. Tehát a vásárlás napját követő tizenkettedik hónapban számított kétszeres mértékű amortizáció 1721,81 pénzegység.
LRÉSZLETKAMAT
A változatlan törlesztési részletfizetések kamatszintjét számítja ki.
LRÉSZLETKAMAT(kamatláb; időszak; időszakok_száma; befektetés)
A kamatláb az időszakos kamatláb.
Az időszak a kamatszámításhoz használt részletfizetések száma.
Az időszakok_száma a törlesztési időszakok összes száma.
A befektetés a befektetés összege.
A két éves futamidejű, havi törlesztésű, évi 12% kamatozású, 120 000 pénzegység összegű hitel másfél év utáni kamatszintje érdekli.
=LRÉSZLETKAMAT(1%;18;24;120000) = -300 pénzegység. 1,5 év után a havi kamat 300 pénzegység értéket ér el.
MÉ
Kiszámítja egy befektetés rendszeres időszakonként történő kifizetéséből származó jelenértékét.
A függvény segítségével kiszámíthatja azt az összeget, amelyre - a mai napon, fix kamatozással befektetve, egy meghatározott számú időszak múlva - egy adott összeget (annuitást) kap kézhez. Ezen kívül meghatározhatja, hogy mennyi pénz maradjon az időszak letelte után. Azt is meghatározza, hogy az összeg az egyes időszakok elején vagy pedig végén kerüljön kifizetésre.
Az értékeket megadhatja szám, kifejezés vagy cellahivatkozás formájában. Ha például az éves kamatláb 8%, de időszakként hónapot kíván használni, akkor a kamatláb értékét 8%/12 alakban adja meg. A LibreOffice Calc automatikusan kiszámítja a megfelelő tényezőt.
PV(Rate; NPer; Pmt [; FV [; Type]])
A kamatláb az időszakra érvényes kamatlábat határozza meg.
Az időszakok_száma az időszakok összesített száma (kifizetési időszak).
A részlet az időszakonként esedékes törlesztőrészletek száma.
A jövőérték (opcionális) meghatározza az utolsó törlesztőrészlet befizetését követően fennmaradó jövőértéket.
A típus (opcionális) a törlesztések esedékességét jelöli. A típus = 1 az időszak eleji, a típus = 0 (alapértelmezett) pedig az időszak végi esedékességet jelöli.
A LibreOffice Calc függvényekben az opcionálisként jelölt paraméterek csak akkor hagyhatók el, ha nem következik paraméter. Például egy négy paramétert tartalmazó függvényben, ahol az utolsó két paraméter opcionálisként van jelölve, elhagyhatja a 4. paramétert vagy a 3. és 4. paramétert, de a 3. paramétert önmagában nem hagyhatja ki.
Mi a befektetés jelenértéke akkor, ha havonta 500 pénzegység kerül kifizetésre és az éves kamatláb 8%? A fizetési időszak 48 hónap, és a törlesztőidőszak végén 20000 pénzegységnek szükséges megmaradnia.
=MÉ(8%/12;48;500;20000) = -35019,37 pénzegység. A meghatározott feltételek mellett 35019,37 pénzegységet szükséges a mai napon letétbe helyeznie akkor, ha 48 hónapon keresztül havi 500 pénzegységet kíván kézhez kapni oly módon, hogy a végén 20000 pénzegység marad. Az egyeztetés megmutatja, hogy 48 x 500 pénzegység + 20000 pénzegység = 44000 pénzegység. A különbség az érték, illetve a letétbe helyezett 35000 pénzegység között maga a kifizetett kamat.
Ha értékek helyett a képletben hivatkozásokat ad meg, akkor tetszőleges számú „ha-akkor” példahelyzetre elvégezheti a számításokat. Tartsa szem előtt: ha állandókra hivatkozik, akkor azt abszolút hivatkozásként kell megtennie. A függvény ilyen és ehhez hasonló felhasználására példákat az értékcsökkenés függvényeknél talál.
RECEIVED
Rögzített kamatú értékpapírra bármely adott időpontban fizetett kamatot számítja ki.
RECEIVED(Settlement; Maturity; Investment; Discount [; Basis])
A kifizetés az értékpapír vásárlásának dátuma.
Az esedékesség az értékpapír esedékességének (lejáratának) dátuma.
A befektetés a vásárlás összege.
A leszámítolás az értékpapír beszerzési árának diszkont rátája (leszámítolási százaléka)
Kifizetés dátuma: 1999. február 15., esedékesség dátuma: 1999. május 15., befektetés összege: 1000 pénzegység, leszámítolás: 5,75 százalék, alap: napi egyenleg/360 = 2.
Az esedékesség napján a megkapott összeg az alábbi módon számolható ki:
A =RECEIVED("1999-02-15";"1999-05-15";1000;0,0575;2) eredményül 1014,420266-ot ad.
TÉNYLEGES
Kiszámítja egy névleges kamatlábhoz tartozó éves kamatláb nettó értékét.
A névleges kamat a számítási időszak végén esedékes kamatösszeget jelöli. Az effektív kamat a kifizetések számával nő. Más szóval, a kamat gyakran a számítási időszak végét megelőzően (havi vagy negyedéves) részletek formájában kerül kifizetésre.
TÉNYLEGES(Nom;P)
A névleges_kamat a névleges kamat.
Az időszakok_száma az évente esedékes kamatkifizetési időszakok száma.
Ha az évi névleges kamatláb 9,75%, és négy kamatszámítási periódus van meghatározva, mekkora a tényleges kamatláb (effektív kamatláb)?
=EFFECT(9.75%;4) = 10.11% The annual effective rate is therefore 10.11%.
ÉSZÖ
Kiszámítja a számtani értékcsökkenés sebességét.
A függvény segítségével kiszámíthatja egy tárgyi eszköz teljes értékcsökkenési idejének egy adott időszakára eső értékcsökkenés mértékét. A számtani csökkenésű értékcsökkenési arány az értékcsökkenés mértékét az egyik időszakról a következőre egy adott összeggel csökkenti.
ÉSZÖ(költség; maradványérték; leírási_idő; időszak)
A költség az eszköz kezdeti ára.
A maradványérték az eszköz értéke az értékcsökkenés után.
A leírási_idő az az időtartam, amennyi idő alatt az eszköz leírása megtörténik.
Az időszak meghatározza, hogy az értékcsökkenést mely időszakra kívánja kiszámítani.
Egy eredetileg 50 000 pénzegység árú videorendszerre kívánja az éves értékcsökkenést meghatározni a következő 5 év során. A maradványérték legyen 10 000 pénzegység. Az értékcsökkenést az első évre vonatkozóan kívánja meghatározni.
=ÉSZÖ(50000;10000;5;1)=13333,33 pénzegység. Az első évben az értékcsökkenés mértéke 13333,33 pénzegység.
Az egyes időszakokra eső értékcsökkenés alakulását a legkönnyebben egy értékcsökkenési táblázat megadásával tekintheti át. Ha a LibreOffice Calc programban rendelkezésre álló különböző értékcsökkenési képleteket egymás mellett adja meg, akkor összehasonlíthatja, hogy az értékcsökkenés melyik formája a legmegfelelőbb. A táblázatot az alábbiak szerint adja meg:
|
A |
B |
C |
D |
E |
|
|---|---|---|---|---|---|
|
1 |
Kezdeti költség |
Maradványérték |
Hasznos élettartam |
Időperiódus |
É.cs. ÉSZÖ |
|
2 |
50 000 pénzegység |
10 000 pénzegység |
5 |
1 |
13 333,33 pénzegység |
|
3 |
2 |
10 666,67 pénzegység |
|||
|
4 |
3 |
8 000,00 pénzegység |
|||
|
5 |
4 |
5 333,33 pénzegység |
|||
|
6 |
5 |
2 666,67 pénzegység |
|||
|
7 |
6 |
0,00 pénzegység |
|||
|
8 |
7 |
||||
|
9 |
8 |
||||
|
10 |
9 |
||||
|
11 |
10 |
||||
|
12 |
|||||
|
13 |
>0 |
Összeg |
40 000,00 pénzegység |
A képlet az E2-ben a következő:
=ÉSZÖ($A$2;$B$2;$C$2;D2)
Ezt a képletet másolja be az E oszlopba E11-ig (válassza ki az E2-t, majd húzza le a cella bal alsó sarkát az egérrel).
Az E13 cella tartalmazza azon képletet, amely az értékcsökkenési összegek összesített értékét ellenőrzi. A képlet a SZUMHA függvényt alkalmazza, mivel az E8:E11 tartományban található negatív értékeket nem szabad figyelembe venni. A >0 feltételt az A13 cella tartalmazza. Az E13 cellában megadott képlet a következő:
=SZUMHA(E2:E11;A13)
Most nézze meg az értékcsökkenést 10 periódusra, vagy 1 pénzegységnyi maradványértékre, vagy adjon meg más kezdeti költséget, és így tovább...