Funcions financeres, tercera part
BDV
Retorna la depreciació d'un actiu durant un període indicat o parcial utilitzant un mètode d'amortització variable de saldo decreixent.
VDB(Cost; Salvage; Life; S; End; Factor; NoSwitch)
Cost és el valor inicial d'un actiu.
Valor residual és el valor d'un actiu al final de la depreciació.
Vida és la durada de la depreciació de l'actiu.
I és l'inici de la depreciació. S'ha d'introduir A en la mateixa unitat de data que la durada.
Final és el final de la depreciació.
Factor (opcional) és el factor de depreciació. Factor = 2 és una depreciació de taxa doble.
NoSwitchis an optional parameter. NoSwitch = 0 (default) means a switch to linear depreciation. In NoSwitch = 1 no switch is made.
En les funcions del LibreOffice Calc, els paràmetres marcats com a «opcionals» es poden ometre quan no hi ha cap altre paràmetre que els segueixi. Per exemple, en una funció amb quatre paràmetres, en què els dos darrers estan marcats com a «opcionals», es pot ometre el paràmetre 4 o bé els paràmetres 3 i 4; en canvi, no es pot ometre únicament el paràmetre 3.
Quina és la depreciació de saldo doble decreixent d'un període si el cost inicial és de 35.000 unitats monetàries i el valor al final de la depreciació és de 7.500 unitats monetàries? El període de depreciació és de 3 anys. Es calcula la depreciació des del desè fins al vintè període.
=BDV(35000;7500;36;10;20;2) = 8603,80 unitats monetàries. La depreciació durant el període entre el desè i el vintè període és de 8603,80 unitats monetàries.
CUPDIAIL
Retorna el nombre de dies compresos entre el primer dia del pagament d'interessos d'un títol i la data de liquidació.
CUPDIAIL(Liquidació; Venciment; Freqüència; Base)
Liquidació és la data de compra del títol.
Venciment és la data en què venç el títol (caduca).
Freqüència és el nombre de pagaments d'interessos per any (1, 2 o 4).
Es compra un títol el 25-01-2001; la data de venciment és el 15-11-2001. L'interès es paga semestralment (la freqüència és 2). Si feu un càlcul (base 3) d'interessos sobre saldos diaris, de quants dies parlem?
=CUPDIAIL("25-01-2001"; "15-11-2001"; 2; 3) retorna 71.
CUPDIES
Retorna el nombre de dies del període d'interès actual en què cau la data de liquidació.
CUPDIES(Liquidació; Venciment; Freqüència; Base)
Liquidació és la data de compra del títol.
Venciment és la data en què venç el títol (caduca).
Freqüència és el nombre de pagaments d'interessos per any (1, 2 o 4).
Es compra un títol el 25-01-2001; la data de venciment és el 15-11-2001. L'interès es paga semestralment (la freqüència és 2). Si feu un càlcul (base 3) d'interessos sobre saldos diaris, quants dies hi ha en el període d'interessos en què cau la data de liquidació?
=CUPDIES("25/1/2001"; "15/11/2001"; 2; 3) retorna 181.
CUPDIESSC
Retorna el nombre de dies des de la data de liquidació fins a la data d'interès següent.
CUPDIESSC(Liquidació; Venciment; Freqüència; Base)
Liquidació és la data de compra del títol.
Venciment és la data en què venç el títol (caduca).
Freqüència és el nombre de pagaments d'interessos per any (1, 2 o 4).
Es compra un títol el 25-01-2001; la data de venciment és el 15-11-2001. L'interès es paga semestralment (la freqüència és 2). Si feu un càlcul (base 3) d'interessos sobre saldos diaris, quants dies falten fins al pagament d'interessos següent?
=CUPDIESSC("25/1/2001"; "15/11/2001"; 2; 3) retorna 110.
CUPDPC
Retorna la data de la data d'interès anterior a la data de liquidació. Formata el resultat com una data.
CUPDPC(Liquidació; Venciment; Freqüència; Base)
Liquidació és la data de compra del títol.
Venciment és la data en què venç el títol (caduca).
Freqüència és el nombre de pagaments d'interessos per any (1, 2 o 4).
Es compra un títol el 25-01-2001; la data de venciment és el 15-11-2001. L'interès es paga semestralment (la freqüència és 2). Si feu un càlcul (base 3) d'interessos sobre saldos diaris, quina era la data d'interès abans de la compra?
=CUPDPC("25-01-2001"; "15-11-2001"; 2; 3) retorna 11-15-2000.
CUPDSC
Retorna la data del primer interès després de la data de liquidació. El resultat apareix en forma de data.
CUPDSC(Liquidació; Venciment; Freqüència; Base)
Liquidació és la data de compra del títol.
Venciment és la data en què venç el títol (caduca).
Freqüència és el nombre de pagaments d'interessos per any (1, 2 o 4).
Es compra un títol el 25/1/2001; la data de venciment és el 15/11/2001. L'interès es paga cada mig any (la freqüència és 2). Mitjançant el càlcul d'interessos sobre saldos diaris (base 3), quan és la propera data d'interès?
=CUPDSC("25/01/2001"; "15/11/2001"; 2; 3) retorna 15/05/2001.
NOMCUP
Retorna el nombre de cupons (pagaments d'interessos) entre la data de liquidació i la data de venciment.
NOMCUP(Liquidació; Venciment; Freqüència; Base)
Liquidació és la data de compra del títol.
Venciment és la data en què venç el títol (caduca).
Freqüència és el nombre de pagaments d'interessos per any (1, 2 o 4).
Es compra un títol el dia 25-01-2001; la data de venciment és el 15-11-2001. L'interès es paga semestralment (la freqüència és 2). Si feu un càlcul (base 3) d'interessos sobre saldos diaris, quantes dates d'interès hi ha?
=NOMCUP("25-01-2001"; "15-11-2001"; 2; 3) retorna 2.
NPER
Retorna el nombre de períodes per a una inversió sobre la base de pagaments periòdics constants i d'un tipus d'interès constant.
NPER(Tipus; Pmt; VP; VF; Tipus)
Tipus és el tipus d'interès periòdic.
PMT és l'anualitat constant que es paga en cada període.
VA és el valor actual (valor efectiu) en una seqüència de pagaments.
VF (opcional) és el valor futur al qual s'arriba al final de l'últim període.
Tipus (opcional) és la data de venciment del pagament a l'inici o al final del període.
En les funcions del LibreOffice Calc, els paràmetres marcats com a «opcionals» es poden ometre quan no hi ha cap altre paràmetre que els segueixi. Per exemple, en una funció amb quatre paràmetres, en què els dos darrers estan marcats com a «opcionals», es pot ometre el paràmetre 4 o bé els paràmetres 3 i 4; en canvi, no es pot ometre únicament el paràmetre 3.
Quants períodes de pagament cobreix un període de pagament amb un tipus d'interès periòdic del 6%, un pagament periòdic de 153,75 unitats monetàries i un valor efectiu actual de 2,600 unitats monetàries?
=NPER(6%;153,75;2600) = -12,02. El període de pagament cobreix 12,02 períodes.
PMTI
Calcula l'amortització periòdica d'una inversió amb pagaments regulars i un tipus d'interès constant.
PMTI(Tipus; Període; NPer; VA; VF; Tipus)
Tipus és el tipus d'interès periòdic.
Període és el període per al qual es calcula l'interès compost. Període = NPER si es calcula l'interès compost per a l'últim període.
NPER és el nombre total de períodes durant els quals es paga l'anualitat.
VA és el valor efectiu actual en una seqüència de pagaments.
VF (opcional) és el valor que desitgeu (valor futur) el final dels períodes.
Tipus és la data de venciment dels pagaments periòdics.
Quin és el tipus d'interès durant el cinquè període (any) si el tipus d'interès constant és del 5%, el valor efectiu és de 15.000 unitats monetàries i la durada del pagament periòdic és de 7 anys?
=PMTI(5%;5;7;15000) = -352,97 unitats monetàries. L'interès compost durant el cinquè període (any) és de 352,97 unitats monetàries.
PREUPIRR
Calcula el preu d'un títol, per a un valor a la par de 100 unitats monetàries, si la data del primer interès és irregular.
PREUPIRR(Liquidació; Venciment; Emissió; PrimerCupó; Tipus; Rendiment; Reemborsament; Freqüència; Base)
Liquidació és la data de compra del títol.
Venciment és la data en què venç el títol (caduca).
Emissió és la data d'emissió del títol.
PrimerCupó és la data del primer interès del títol.
Tipus és el tipus d'interès anual.
Rendiment és el rendiment anual del títol.
Reemborsament és el valor de reemborsament per 100 unitats monetàries de valor a la par.
Freqüència és el nombre de pagaments d'interessos per any (1, 2 o 4).
PREUUIRR
Calcula el preu d'un títol, per a un valor a la par de 100 unitats monetàries, si l'última data d'interès és irregular.
PREUUIRR(Liquidació; Venciment; ÚltimIntères; Tipus; Rendiment; Reemborsament; Freqüència; Base)
Liquidació és la data de compra del títol.
Venciment és la data en què venç el títol (caduca).
ÚltimInterès és la data de l'últim interès del títol.
Tipus és el tipus d'interès anual.
Rendiment és el rendiment anual del títol.
Reemborsament és el valor de reemborsament per 100 unitats monetàries de valor a la par.
Freqüència és el nombre de pagaments d'interessos per any (1, 2 o 4).
Data de liquidació: 7 de febrer del 1999, data de venciment: 15 de juny del 1999, últim interès: 15 d'octubre del 1998. Tipus d'interès: 3,75%, rendiment: 4,05%, valor de reemborsament: 100 unitats monetàries, freqüència dels pagaments: cada mig any = 2, base: = 0
El preu per 100 unitats monetàries d'un títol, quan la darrera data d'interès és irregular, es calcula de la manera següent:
=PREUUIRR("07-02-1999";"15-06-1999";"15-10-1998"; 0,0375; 0,0405;100;2;0) retorna 99,87829.
RENDIMPIRR
Calcula el rendiment d'un títol si la data del primer interès és irregular.
RENDIMPIRR(Liquidació; Venciment; Emissió; PrimerCupó; Tipus; Preu; Reemborsament; Freqüència; Base)
Liquidació és la data de compra del títol.
Venciment és la data en què venç el títol (caduca).
Emissió és la data d'emissió del títol.
PrimerCupó és el primer període d'interessos del títol.
Tipus és el tipus d'interès anual.
Preu és el preu del títol.
Reemborsament és el valor de reemborsament per 100 unitats monetàries de valor a la par.
Freqüència és el nombre de pagaments d'interessos per any (1, 2 o 4).
RENDIMUIRR
Calcula el rendiment d'un títol si l'última data d'interès és irregular.
RENDIMUIRR(Liquidació; Venciment; ÚltimInterès; Tipus; Preu; Reemborsament; Freqüència; Base)
Liquidació és la data de compra del títol.
Venciment és la data en què venç el títol (caduca).
ÚltimInterès és la data de l'últim interès del títol.
Tipus és el tipus d'interès anual.
Preu és el preu del títol.
Reemborsament és el valor de reemborsament per 100 unitats monetàries de valor a la par.
Freqüència és el nombre de pagaments d'interessos per any (1, 2 o 4).
Data de liquidació: 25 d'abril del 1999; data de venciment: 15 de juny del 2004; darrer interès: 15 d'octubre del 1998. Tipus d'interès: 3,75%; preu: 99,875 unitats monetàries; valor de reemborsament: 100 unitats monetàries; freqüència dels pagaments: semestralment = 2, base: = 0.
El rendiment del títol, amb una data irregular per a l'última data d'interès, es calcula de la manera següent:
=RENDIMUIRR("20-04-1999";"15-06-1999"; "15-10-1998"; 0,0375; 99,875; 100;2;0) retorna 0,044873 o 4,4873%.
TAXA
Retorna el tipus d'interès constant, per període, d'una anualitat.
TAXA(NPer; Pmt; VA; VF; Tipus; Estimació)
NPER és el nombre total de períodes durant els quals es fan els pagaments (període de pagament).
PMT és el pagament constant (anualitat) que es paga durant cada període.
VA és el valor efectiu en la seqüència de pagaments.
VF (opcional) és el valor futur que s'obté al final dels pagaments periòdics.
Tipus (opcional) és la data de venciment del pagament periòdic, bé al principi o al final d'un període.
Estimació (opcional) determina el valor estimat de l'interès amb càlcul iteratiu.
En les funcions del LibreOffice Calc, els paràmetres marcats com a «opcionals» es poden ometre quan no hi ha cap altre paràmetre que els segueixi. Per exemple, en una funció amb quatre paràmetres, en què els dos darrers estan marcats com a «opcionals», es pot ometre el paràmetre 4 o bé els paràmetres 3 i 4; en canvi, no es pot ometre únicament el paràmetre 3.
Quin és el tipus d'interès constant per a un període de pagament de 3 períodes si es paguen 10 unitats monetàries i el valor efectiu actual és de 900 unitats monetàries?
=RATE(3;-10;900) = -75.63% The interest rate is therefore 75.63%.
TAXAINT
Calcula el tipus d'interès anual quan un títol (o un altre element) es compra a un valor d'inversió i es ven a un valor de reemborsament. No es paguen interessos.
TAXAINT(Liquidació; Venciment; Inversió; Reemborsament; Base)
Liquidació és la data de compra del títol.
Venciment és la data en què es ven el títol.
Inversió és el preu de compra.
Reemborsament és el preu de venda.
Es compra un quadre el 15-01-1990 per 1 milió i es ven el 05-05-2002 per 2 milions. La base és el càlcul del saldo diari (base = 3). Quin és el nivell d'interès anual mitjà?
=TAXAINT("15-01-1990"; "05-05-2002"; 1000000; 2000000; 3) retorna 8,12%.
TIRX
Calcula la taxa interna de rendibilitat per a una llista de pagaments que es fan en diverses dates. El càlcul es fa sobre la base de 365 dies per any; s'ignoren els anys de traspàs.
If the payments take place at regular intervals, use the IRR function.
TIRX(Valors; Dates; Estimació)
Valors i Dates es refereixen a un sèrie de pagaments i a la sèrie de valors de data associats. El primer parell de dates defineix l'inici del pla de pagament. Tots els altres valors de data han de ser posteriors, però no necessiten seguir cap ordre. La sèrie de valors ha de contenir un valor negatiu i un valor positiu com a mínim (ingressos i dipòsits).
Estimació (opcional) és un valor estimat que es pot introduir per a la taxa interna de rendibilitat. El valor per defecte és 10%.
Càlcul de la taxa interna de rendibilitat per als cinc pagaments següents:
|
A |
B |
C |
|
|
1 |
01-01-2001 |
-10000 |
Rebut |
|
2 |
02/01/2001 |
2000 |
Dipositat |
|
3 |
15/03/2001 |
2500 |
|
|
4 |
12-05-2001 |
5000 |
|
|
5 |
10-08-2001 |
1000 |
=TIRX(B1:B5; A1:A5; 0,1) retorna 0,1828.
TRI
Calcula el tipus d'interès que s'obté del benefici (la rendibilitat) d'una inversió.
TRI(P; VA; VF)
P és el nombre de períodes necessaris per calcular el tipus d'interès.
VA és el valor actual. El valor efectiu és el dipòsit d'efectiu o el valor actual d'efectiu actual d'un pagament en espècie. Com a valor de dipòsit s'ha d'introduir un valor positiu; el dipòsit no ha de ser 0 o <0.
VF determina la quantitat que es desitja com a valor efectiu del dipòsit.
Per a quatre períodes (anys) i un valor efectiu de 7.500 unitats monetàries, el tipus d'interès de la rendibilitat s'ha de calcular si el valor futur és de 10.000 unitats monetàries.
=TRI(4;7500;10000) = 7,46%
El tipus d'interès ha de ser 7,46%; d'aquesta manera, 7.500 unitats monetàries esdevindran 10.000 unitats monetàries.
VF
Retorna el valor futur d'una inversió basat en pagaments periòdics i constants i un tipus d'interès constant (valor futur).
VF(Tipus; NPER; PMT; VA; Tipus)
Tipus és el tipus d'interès periòdic.
NPer és el nombre total de períodes (període de pagament).
PMT és l'anualitat que es paga regularment per període.
VA (opcional) és el valor efectiu (actual) d'una inversió.
Tipus (opcional) defineix si el pagament venç al començament o al final d'un període.
En les funcions del LibreOffice Calc, els paràmetres marcats com a «opcionals» es poden ometre quan no hi ha cap altre paràmetre que els segueixi. Per exemple, en una funció amb quatre paràmetres, en què els dos darrers estan marcats com a «opcionals», es pot ometre el paràmetre 4 o bé els paràmetres 3 i 4; en canvi, no es pot ometre únicament el paràmetre 3.
Quin és el valor al final d'una inversió si el tipus d'interès és del 4% i el període de pagament és de 2 anys, amb un pagament periòdic de 750 unitats monetàries? El valor actual de la inversió és de 2.500 unitats monetàries.
=VF(4%;2;750;2500) = -4234,00 unitats monetàries. El valor al final de la inversió és de 4234,00 unitats monetàries.
VFBAREM
Calcula el valor acumulat del capital inicial per a una sèrie de tipus d'interès que varien periòdicament.
VFBAREM(Principal; Programa)
Principal és el capital inicial.
Programa és una sèrie de tipus d'interès, per exemple, com a interval H3:H5 o com a (Llista) (vegeu l'exemple).
S'han invertit 1.000 unitats monetàries durant tres anys. Els tipus d'interès eren 3%, 4% i 5% per any. Quin és el valor al cap de tres anys?
=VFBAREM(1000;{0,03;0,04;0,05}) retorna 1124,76.
VNAX
Calcula el valor del capital (valor actual net) d'una llista de pagaments que tenen lloc en dates diferents. El càlcul es basa en 365 dies per any, sense tenir en compte els anys de traspàs.
If the payments take place at regular intervals, use the NPV function.
VNAX(Taxa; Valors; Dates)
Taxa és la taxa interna de rendibilitat per als pagaments.
Valors i Dates es refereixen a una sèrie de pagaments i a les sèries de valors de data associats. El primer parell de dates defineixen l'inici del pla de pagament. Tots els altres valors de data han de ser posteriors, però no cal que segueixin cap ordre. La sèrie de valors ha de contenir un valor negatiu i un valor positiu com a mínim (ingressos i dipòsits)
Calculation of the net present value for the above-mentioned five payments for a national internal rate of return of 6%.
=VNAX(0,06;B1:B5;A1:A5) retorna 323,02.