Финансовые функции (часть первая)
В эту категорию входят математические функции LibreOffice Calc для финансовых вычислений.
ACCRINT
Служит для расчета накопленного дохода для ценных бумаг в случае периодических платежей.
ACCRINT(Выпуск; Первый процент; Соглашение; Ставка; Номинал; Частота; Базис)
Выпуск – дата выпуска ценных бумаг.
Первый процент – дата первых процентов по ценным бумагам.
Соглашение – дата расчета накопленного дохода.
Процент – ежегодный уровень номинальной ставки (купонной ставки).
Номинал – номинал ценных бумаг.
Частота – количество выплат доходов по процентам в год (1, 2 или 4).
Ценные бумаги приобретены 28.02.01. Дата начисления первых процентов – 31.08.2001. Дата выплаты процентов – 01.05.01. Процентная ставка равна 10% (0,1), а номинал составляет 1000 денежных единиц. Проценты выплачиваются раз в полгода (частота 2). Базис – американский способ (0). Сколько составит накопленный процент?
=ACCRINT("2001-02-28";"2001-08-31";"2001-05-01";0.1;1000;2;0) возвращает значение 16,94444.
ACCRINTM
Служит для расчета накопленного дохода для ценных бумаг в случае разового платежа на дату соглашения.
ACCRINTM(Выпуск; Соглашение; Процент; Номинал; Базис)
Выпуск – дата выпуска ценных бумаг.
Соглашение – дата расчета накопленного дохода.
Процент – ежегодный уровень номинальной ставки (купонной ставки).
Номинал – номинал ценных бумаг.
Дата выпуска ценной бумаги – 01.04.01. Дата погашения – 15.06.01. Процентная ставка равна 10% или 0,1, а номинал – 1000 денежных единиц. Базис для начисления суточных или годовых процентов – ежедневный остаток (3). Сколько составит накопленный процент?
=ACCRINTM("2001-04-01";"2001-06-15";0.1;1000;3) возвращает значение 20,54795.
AMORDEGRC
Служит для расчета величины дегрессивной амортизации за платежный период. В отличие от AMORLINC для этой функции используется коэффициент амортизации, не зависящий от периода амортизации.
AMORDEGRC(Стоимость; Дата; Первый период; Ликвидационная стоимость; Период; Процент; Базис)
Стоимость – первоначальная стоимость.
Дата – дата приобретения.
Первый период – дата окончания первого платежного периода.
Ликвидационная стоимость – ликвидационная стоимость имущества в конце периода амортизации.
Период – рассматриваемый платежный период.
Процент – процентная ставка амортизации.
AMORLINC
Служит для расчета величины линейной амортизации за платежный период. Если имущество приобретено в течение платежного периода, используется пропорционально распределенная амортизация.
AMORLINC(Стоимость; Дата; Первый период; Ликвидационная стоимость; Период; Процент; Базис)
Стоимость – первоначальная стоимость.
Дата – дата приобретения.
Первый период – дата окончания первого платежного периода.
Ликвидационная стоимость – ликвидационная стоимость имущества в конце периода амортизации.
Период – рассматриваемый платежный период.
Процент – процентная ставка амортизации.
DB
Возвращает снижение стоимости актива для определенного периода по методу "суммы чисел".
Такой метод снижения стоимости можно использовать, если значение в начале амортизации должно быть выше, чем при линейной амортизации. Значение амортизации уменьшается с каждым периодом на величину, которая уже вычтена из начальной стоимости.
DB(Стоимость; Ликвидационная стоимость; Время эксплуатации; Период; Месяц)
Стоимость: начальная стоимость актива.
Ликвидационная стоимость: стоимость актива в конце амортизации.
Время эксплуатации – период, в течение которого стоимость актива снижается.
Период длительность каждого период. Для этого параметра следует использовать тот же формат даты, что и для периода амортизации.
Месяц (необязательно): количество месяцев для первого года амортизации. Если параметр не определен, то используется значение по умолчанию 12.
Стоимость компьютера, начальная цена которого составляла 25 000 денежных единиц, будет снижаться в течение трёх лет. Ликвидационная стоимость будет равна 1 000 денежных единиц. Один период равен 30 дням.
=DB(25000;1000;36;1;6) = 1 075,00 денежных единиц
Фиксированное снижение стоимости компьютера составляет 1 075,00 денежных единиц.
DDB
Возвращает снижение стоимости актива для определенного периода по методу "суммы чисел".
Такой метод снижения стоимости можно применять, если начальное значение обесценивания должно быть выше, чем при линейной амортизации. Значение амортизации уменьшается с каждым периодом и обычно используется для активов, для которых оно повышается после приобретения (например, для автомобилей или компьютеров). Обратите внимание, что балансовая стоимость никогда не достигает нуля при таком методе расчета.
DDB(Стоимость; Ликвидационная стоимость; Время эксплуатации; Период; Коэффициент)
Стоимость: начальная стоимость актива.
Ликвидационная стоимость фиксирует стоимость актива в конце срока службы.
Срок службы: количество периодов, на протяжении которых используется актив (например, годы или месяцы).
Период: период, для которого рассчитывается значение.
Коэффициент (необязательно): коэффициент амортизации. Если значение не введено, то по умолчанию используется коэффициент 2.
Стоимость компьютера, начальная цена которого составляла 75 000 денежных единиц, будет снижаться ежемесячно в течение 5 лет. На конец периода амортизации стоимость составит 1 денежную единицу. Коэффициент равен 2.
=DDB(75000;1;60;12;2) = 1721,81 денежных единиц. Таким образом, результатом вычисления амортизации методом двойного уменьшающегося остатка на двенадцатый месяц после приобретения будет 1721,81 денежных единиц.
DISC
Служит для расчета процента скидки на ценные бумаги.
DISC("Соглашение"; "Погашение"; Цена; Выкуп; Базис)
Расчёт – дата приобретения ценных бумаг.
Погашение – дата, когда наступает срок погашения.
Стоимость – стоимость ценных бумаг на каждые 100 денежных единиц номинала.
Выкупная стоимость – выкупная стоимость ценных бумаг на каждые 100 денежных единиц номинала.
Ценные бумаги приобретены 25.01.01; дата погашения –15.11.01. Цена (приобретения) составляет 97, цена досрочного выкупа составляет 100 денежных единиц. Требуется узнать сумму расчета на основе ежедневного начисления процентов (базис 3).
=DISC("2001-01-25";"2001-11-15";97;100;3) возвращает значение 0,0372 или 3,72%.
DURATION_ADD
Служит для расчета срока до погашения ценных бумаг с фиксированным процентом в годах.
Функции, имена которых заканчиваются на _ADD или _EXCEL2003, возвращают те же результаты, что и соответствующие функции Microsoft Excel 2003 без суффикса. Используйте функции без суффикса для получения результатов, основанных на международных стандартах.
DURATION_ADD("Соглашение"; "Погашение"; Купон; Доход; Частота; Базис)
Расчёт – дата приобретения ценных бумаг.
Погашение – дата, когда наступает срок погашения.
Купон – ежегодный уровень купонной ставки (номинальной ставки).
Доход – ежегодный доход от ценных бумаг.
Частота – количество выплат доходов по процентам в год (1, 2 или 4).
Ценные бумаги приобретены 01.01.01; срок погашения – 01.01.06. Купонная ставка составляет 8%. Доход составляет 9,0%. Проценты выплачиваются раз в полгода (частота 2). Требуется узнать срок до погашения на основе ежедневного начисления процентов (базис 3).
=DURATION_ADD("2001-01-01";"2006-01-01";0.08;0.09;2;3)
EFFECT
Возвращает годовой фактический процент для номинальной процентной ставки.
Номинальная процентная ставка - размер процентной ставки на конец расчётного периода. Фактическая процентная ставка повышается с количеством платежей. Другими словами, проценты часто выплачиваются в виде частичных платежей (например, ежемесячно или ежеквартально) до конца расчётного периода.
EFFECT(Nom; P)
Номинальная процентная ставка – номинальная процентная ставка.
Периоды: количество периодов выплат в год.
Если ежегодный уровень номинальной процентной ставки равен 9,75% и определено четыре периода выплат, какова фактическая процентная ставка?
=EFFECT(9.75%;4) = 10.11% The annual effective rate is therefore 10.11%.
EFFECT_ADD
Служит для расчета ежегодного уровня фактической процентной ставки на основе номинальной процентной ставки и количества выплат в год.
Функции, имена которых заканчиваются на _ADD или _EXCEL2003, возвращают те же результаты, что и соответствующие функции Microsoft Excel 2003 без суффикса. Используйте функции без суффикса для получения результатов, основанных на международных стандартах.
EFFECT_ADD(Номинальная процентная ставка; Периоды)
Номинальная процентная ставка – ежегодный уровень номинальной процентной ставки.
Периоды – количество выплат по ставкам в год.
Каков ежегодный уровень фактической процентной ставки при номинальной ставке в 5,25% и поквартальным выплатам?
=EFFECT_ADD(0,0525;4) возвращает значение 0,053543 или 5,3543%.
IRR
Служит для расчета внутренней нормы прибыли для инвестиций. Полученные значения описывают денежный поток через равные временные интервалы. Хотя бы одно значение должно быть отрицательным (выплаты) и хотя бы одно - положительным (доход).
If the payments take place at irregular intervals, use the XIRR function.
IRR(Значения; Предположение)
Значения: массив, содержащий значения.
Оценочная стоимость (необязательно): оценочная стоимость. Для вычисления внутреннего дохода используется циклический метод. Если предоставляется небольшое количество значений, то следует предоставить начальную оценочную стоимость для начала цикла.
Если ячейка содержит значения A1=-10 000, A2=3500, A3=7600 и A4=1000, используется формула =IRR(A1:A4), результат равен 11,33%.
Because of the iterative method used, it is possible for IRR to fail and return Error 523, with "Error: Calculation does not converge" in the status bar. In that case, try another value for Guess.
ISPMT
Служит для расчета процентов для фиксированных амортизационных отчислений.
ISPMT(Процент; Период; Всего периодов; Инвестиция)
Процент: периодическая процентная ставка.
Период: количество выплат для расчета процента.
Всего периодов – общее число периодов выплат.
Инвестиция: объём инвестиций.
Для суммы кредита, равной 120 000 денежных единиц, с двухлетним сроком, ежемесячными выплатами и годовой процентной ставкой в 12% требуется рассчитать процент после 1,5 лет.
=ISPMT(1%;18;24;120000) = -300 денежных единиц. Ежемесячный процент после 1,5 лет составит 300 денежных единиц.
PV
Возвращает текущую стоимость инвестиции после ряда платежей.
Эта функция служит для расчета суммы, необходимой для инвестиций с фиксированным процентом для получения определенной суммы (годовой ренты) за указанное число периодов. Можно также определить, какая сумма будет оставаться после истечения периода. Кроме того, необходимо указать время для выплаты суммы: в начале или в конце каждого периода.
Введите значения в виде чисел, выражений или ссылок. Например, если ежегодный процент составляет 8%, но в качестве периода требуется указать месяц, введите 8%/12 в поле Процент и LibreOffice Calc автоматически рассчитает правильное значение.
PV(Процент; КПЕР; ПЛТ; БС; Тип)
Процент: процентная ставка за каждый период.
NPer – общее число периодов (платёжный период).
Выплата – регулярная выплата за период.
БудЗначение (необязательно) определяет будущее значение, оставшееся после итогового платежа.
Тип (необязательно) определяет дату исполнения для платежей. Type = 1 означает, что срок исполнения находится в начале периода, а Type = 0 (по умолчанию) означает, что срок исполнения находится в конце периода.
В функциях LibreOffice Calc параметры, отмеченные, как "необязательные" могут быть пропущены, только если нет параметров, идущих после. Например, в функции с четырьмя параметрами, в которой последние два параметра "необязательные", вы можете пропустить 4-й параметр или 3-й и 4-й, но нельзя пропустить только 3-й параметр.
Какова текущая стоимость инвестиций, если ежемесячные выплаты составляют 500 денежных единиц, а ежегодная процентная ставка - 8%? Платежный период - 48 месяцев; в конце платежного периода должно остаться 20000 денежных единиц.
=PV(8%/12;48;500;20000) = -35 019,37 денежных единиц. При описанных выше условиях на текущий момент необходимо вложить 35 019,37 денежных единиц, чтобы ежемесячные выплаты составляли 500 денежных единиц в течение 48 месяцев, а остаток на конец периода был равен 20 000 денежных единиц. Перекрестная проверка показывает, что 48 x 500 денежных единиц + 20 000 денежных единиц = 44 000 денежных единиц. Разница между этой суммой и вложенной суммой, равной 35 000 денежных единиц, – выплаченные проценты.
Если вместо значений в формулу ввести ссылки, можно рассчитать любое число сценариев типа "если-то". Обратите внимание, что ссылки на константы должны быть определены как абсолютные ссылки. Примеры такого применения функции можно найти в описании функций амортизации.
RECEIVED
Служит для расчета полученной суммы, которая выплачивается по ценным бумагам с фиксированным процентом в определенный момент времени.
RECEIVED("Соглашение"; "Погашение"; Инвестиция; Скидка; Базис)
Расчёт – дата приобретения ценных бумаг.
Погашение – дата, когда наступает срок погашения.
Инвестиция – сумма приобретения.
Скидка – процент скидки на приобретение ценных бумаг.
Дата соглашения: 15 февраля 1999, дата погашения: 15 мая 1999, сумма инвестиции: 1000 денежных единиц, скидка: 5,75 процентов, основание: ежедневный остаток/360 = 2.
Полученная сумма на дату погашения рассчитывается следующим образом:
=RECEIVED("1999-02-15";"1999-05-15";1000;0.0575;2) возвращает значение 1014,420266.
SYD
Возвращает процент амортизации, рассчитанной методом "суммы чисел".
Эта функция служит для расчета величины амортизации для одного периода полной амортизации для объекта.При амортизации методом "суммы чисел" величина амортизации уменьшается на фиксированную сумму каждый период.
SYD(Стоимость; Ликвидационная стоимость; Время эксплуатации; Период)
Стоимость: начальная стоимость актива.
Ликвидационная стоимость представляет собой стоимость актива после амортизации.
Время эксплуатации: период, в течение которого стоимость актива амортизируется.
Период: период, для которого рассчитывается амортизация.
Видеосистема, начальная стоимость которой составляет 50000 денежных единиц, амортизируется ежегодно в течение 5 лет. Ликвидационная стоимость будет равна 10000 денежных единиц. Требуется рассчитать амортизацию за первый год.
=SYD(50000;10000;5;1)=13 333,33 денежных единиц. Величина амортизации за первый год – 13 333,33 денежных единиц.
Чтобы получить общее представление о процентных ставках амортизации за период, необходимо определить таблицу амортизации. Вводя различные формулы расчета амортизации, доступные в Calc LibreOffice, можно выбрать наиболее подходящий метод амортизации. Введите значения в таблицу.
|
А |
В |
C |
D |
E |
|
|
1 |
Начальная стоимость |
Ликвидационная стоимость |
Срок использования |
Период |
Аморт. SYD |
|
2 |
50 000 денежных единиц |
10 000 денежных единиц |
5 |
1 |
13 333,33 денежных единиц |
|
3 |
2 |
10666,67 денежных единиц |
|||
|
4 |
3 |
8 000,00 денежных единиц |
|||
|
5 |
4 |
5 333,33 денежных единиц |
|||
|
6 |
5 |
2 666,67 денежных единиц |
|||
|
7 |
6 |
0,00 денежных единиц |
|||
|
8 |
7 |
||||
|
9 |
8 |
||||
|
10 |
9 |
||||
|
11 |
10 |
||||
|
12 |
|||||
|
13 |
>0 |
Итого |
40 000,00 денежных единиц |
Формула в ячейке E2:
=SYD($A$2;$B$2;$C$2;D2)
Эта формула копируется во все ячейки столбца E до ячейки E11 (выделите ячейку E2 и потяните за правый нижний угол, удерживая левую кнопку мыши).
Ячейка E13 содержит формулу для проверки общей величины амортизации. Для этого используется функция SUMIF, т. к. отрицательные значения ячеек E8:E11 не должны учитываться. Условие >0 содержится в ячейке A13. Формула в ячейке E13:
=SUMIF(E2:E11;A13)
После этого можно рассчитать амортизацию за 10-летний период, при ликвидационной стоимости в 1 денежную единицу или при другой начальной стоимости и т. д.