Funções financeiras - Parte 1
Esta categoria contém as funções financeiras do LibreOffice Calc.
AMORDEGRC
Calcula o montante de depreciação para um período de liquidação como amortização decrescente. Ao contrário da função AMORLINC, um coeficiente de depreciação independente da vida depreciável é utilizado aqui.
AMORDEGRC(Custo; DataCompra; PrimeiroPeríodo; ValorResidual; Período; Taxa; Base)
Custo é o custo de aquisição.
DataCompra é a data da aquisição.
PrimeiroPeríodo é a data final do primeiro período de liquidação.
ValorResidual é o valor residual do capital do ativo no fim da vida depreciável.
Período é o período de liquidação a ser considerado.
Taxa é a taxa de depreciação.
AMORLINC
Calcula o montante de depreciação para um período de liquidação como amortização linear. Se o ativo do imobilizado for adquirido durante o período de pagamento, será considerado o montante de depreciação proporcional.
AMORLINC(Custo; DataCompra; PrimeiroPeríodo; ValorResidual; Período; Taxa; Base)
Custo significa os custos de aquisição.
DataCompra é a data da aquisição.
PrimeiroPeríodo é a data final do primeiro período de liquidação.
ValorResidual é o valor residual do capital do ativo no fim da vida depreciável.
Período é o período de liquidação a ser considerado.
Taxa é a taxa de depreciação.
BD
Retorna a depreciação de um ativo para um período especificado usando o método de declínio de saldo fixo.
Essa forma de depreciação é usada se você quiser obter um valor maior de depreciação no início da depreciação (em relação à depreciação linear). O valor da depreciação será reduzido a cada período de depreciação pela depreciação já deduzida do custo inicial.
BD(Custo; ValorResidual; Vida; Período; Mês)
Custo é o custo inicial de um ativo.
ValorResidual é o valor de um ativo no final da depreciação.
Vida define o período sobre o qual um ativo é depreciado.
Período é a duração de cada período. A duração deve ser inserida na mesma unidade de data que o período de depreciação.
Mês (opcional) denota o número de meses do primeiro ano da depreciação. Se uma entrada não for definida, 12 é usado como padrão.
Um sistema de computador com um custo inicial de 25.000 unidades monetárias deverá ser depreciado em um período de três anos. O valor residual deverá ser 1.000 unidades monetárias. Um período tem 30 dias.
=BD(25000;1000;36;1;6) = 1.075,00 unidades monetárias
A depreciação com declínio fixo do sistema de computador será 1.075,00 unidades monetárias.
BDD
Retorna a depreciação de um ativo para um período especificado usando o método aritmético em declínio.
Use esta forma de depreciação se você necessita de um valor de depreciação inicial maior em relação à depreciação linear. O valor de depreciação diminui a cada período e é geralmente usado para ativos cuja perda de valor é maior logo após a compra (por exemplo, veículos, computadores). Observe que o valor contábil nunca será zero nesse tipo de cálculo.
BDD(Custo; ValorResidual; Vida; Período; Fator)
Custo fixa o custo inicial de um ativo.
ValorResidual fixa o valor de um ativo no final de sua vida.
Vida é o número de períodos (por exemplo, anos ou meses) que define quanto tempo o ativo deve ser utilizado.
Período estabelece o período para o qual o valor será calculado.
Fator (opcional) é o fator pelo qual a depreciação diminui. Se não for inserido um valor, o padrão será fator 2.
Um sistema de computador com custo inicial de 75.000 unidades monetárias deverá ser depreciado mensalmente em um prazo de 5 anos. O valor no final da depreciação deverá ser 1 unidade monetária. O fator é 2.
=BDD(75000;1;60;12;2) = 1.721,81 unidades monetárias. Portanto, a depreciação dupla do saldo no décimo segundo mês após a compra é 1.721,81 unidades monetárias.
DESC
Calcula o reembolso (desconto) de um título como uma porcentagem.
DESC(Liquidação; Vencimento; Preço; Reembolso; Base)
Liquidação é a data de compra do título.
Vencimento é a data de vencimento do título (expiração).
Preço é o preço do título por 100 unidades monetárias do valor nominal.
Reembolso é o valor de reembolso do título por 100 unidades monetárias do valor nominal.
Um título foi comprado em 25-01-2001; a data de vencimento é 15-11-2001. O preço (preço de compra) é 97, o valor de reembolso é 100. Usando o cálculo do saldo diário (base 3), quanto será a liquidação (desconto)?
=DESC("2001-01-25";"2001-11-15";97;100;3) retornará 0,0372 ou 3,72 por cento.
DURAÇÃO_ADD
Calcula a duração em anos de um título com juros fixos.
As funções cujo nome terminem com _ADD ou _EXCEL2003 retornam os mesmos resultados que as funções correspondentes do Microsoft Excel 2003 que não possuem o sufixo. Utilize as funções sem o sufixo para obter os resultados baseados em padrões internacionais.
DURAÇÃO_ADD(Liquidação; Vencimento; Cupom; Lucro; Frequência; Base)
Liquidação é a data de compra do título.
Vencimento é a data de vencimento do título (expiração).
Cupom é a taxa de juros anual do cupom (taxa de juros nominal)
Lucro é o lucro anual do título.
Frequência é o número de pagamentos de juros por ano. (1, 2 ou 4).
Um título foi comprado em 01-01-2001; a data de vencimento é 01-01-2006. A taxa nominal de juros é de 8%. O lucro é de 9,0%. Os juros são pagos duas vezes ao ano (a frequência é 2). Utilizando um cálculo de balanço de juros diário (base 3), qual é a extensão da duração?
=DURAÇÃO_ADD("2001-01-01";"2006-01-01";0.08;0.09;2;3)
EFETIVA_ADD
Calcula a taxa de juros anual efetiva com base na taxa de juros nominal e o número de pagamentos de juros por ano.
As funções cujo nome terminem com _ADD ou _EXCEL2003 retornam os mesmos resultados que as funções correspondentes do Microsoft Excel 2003 que não possuem o sufixo. Utilize as funções sem o sufixo para obter os resultados baseados em padrões internacionais.
EFETIVA_ADD(TaxaNominal; NPerA)
TaxaNominal é a taxa de juros anual nominal.
NPerA é o número de períodos de pagamento de juros por ano.
Qual a taxa de juros anual efetiva para uma taxa nominal de 5,25% paga trimestralmente.
=EFETIVA_ADD(0,0525;4) retorna 0,053543 ou 5,3534%.
JUROSACUM
Calcula os juros acumulados de um título no caso de pagamentos periódicos.
JUROSACUM(Emissão; PrimeiroPeríodo; Liquidação; Taxa; ValorNominal; Frequência; Base)
Emissão (obrigatório) é a data de emissão do título.
PrimeiroJuro (obrigatório) é a data do primeiro juro do título.
Liquidação (obrigatório) é a data até a qual os juros acumulados serão calculados.
Taxa (obrigatório) é a taxa de juros nominal anual (taxa de juros do cupom)
ValorNominal (opcional) é o valor nominal do título.
Frequência (obrigatório) é o número de pagamentos de juros por ano. (1, 2 ou 4).
Um título é emitido em 28-02-2001. O primeiro pagamento dos juros é definido para 31-08-2001. A data de liquidação será 01-05.2001. A taxa será 0,1 ou 10% e o valor nominal será 1000 unidades monetárias. Os juros serão pagos duas vezes ao ano (a frequência será 2). A base será o método norte-americano (0). Quanto serão os juros acumulados?
=JUROSACUM("2001-02-28";"2001-08-31";"2001-05-01";0,1;1000;2;0) retorna 16,94444.
JUROSACUMV
Calcula os juros acumulados de um título no caso da quitação em um único pagamento na data de liquidação.
JUROSACUMV (Emissão; Liquidação; Taxa; ValorNominal; Base)
Emissão (obrigatório) é a data de emissão do título.
Liquidação (obrigatório) é a data até a qual os juros acumulados serão calculados.
Taxa (obrigatório) é a taxa de juros nominal anual (taxa de juros do cupom).
ValorNominal (opcional) é o valor nominal do título.
Um título foi emitido em 01-04-2001. A data de vencimento foi definida para 15-06-2001. A taxa é 0,1 ou 10% e o valor nominal é 1000 unidades monetárias. A base do cálculo diário/anual será o saldo diário (3). Quanto serão os juros acumulados?
=JUROSACUMV("2001-04-01";"2001-06-15";0,1;1000;3) retorna 20,54795.
RECEBER
Calcula a quantia recebida que foi paga por um título com juros fixos em uma data específica.
RECEBER("Liquidação"; "Vencimento"; Investimento; Desconto; Base)
Liquidação é a data de compra do título.
Vencimento é a data de vencimento do título (expiração).
Investimento é o total da compra.
Desconto é o desconto percentual na aquisição do título.
Data de liquidação: 15 de fevereiro de 1999, data de vencimento: 15 de maio de 1999, soma do investimento: 1000 unidades monetárias, desconto: 5,75 por cento, base: Saldo diário/360 = 2.
A quantia recebida na data de vencimento é calculada da seguinte forma:
=RECEBER("1999-02-15";"1999-05-15";1000;0,0575;2) retorna 1014,420266.
SDA
Retorna a taxa de depreciação aritmética em declínio.
Use esta função para calcular o montante de depreciação de um período em relação ao período total de depreciação de um objeto. A depreciação aritmética em declínio reduz o montante de depreciação de período em período em uma soma fixa.
SDA(Custo; ValorResidual; VidaÚtil; Período)
Custo é o custo inicial de um ativo.
ValorResidual é o valor de um ativo após depreciação.
VidaÚtil é o período que fixa o intervalo de tempo durante o qual o ativo será depreciado.
Período define o período para o qual a depreciação deverá ser calculada.
Um sistema de vídeo que inicialmente custa 50.000 unidades monetárias deverá ser depreciado anualmente num prazo de 5 anos. O valor residual deverá ser 10.000 unidades monetárias. Você deseja calcular a depreciação para o primeiro ano.
=SDA(50000;10000;5;1)=13.333,33 unidades monetárias. A depreciação para o primeiro ano é 13.333,33 unidades monetárias.
Para ter uma visão geral das taxas de depreciação por período, é melhor definir uma tabela de depreciação. Ao inserir as diferentes fórmulas de depreciação disponíveis no LibreOffice Calc uma ao lado da outra, você poderá escolher a forma de depreciação mais apropriada. Insira a tabela da seguinte forma:
|
A |
B |
C |
D |
E |
|
|
1 |
Custo inicial |
Valor residual |
Vida útil |
Período de tempo |
Deprec. SDA |
|
2 |
50.000 unidades monetárias |
10.000 unidades monetárias |
5 |
1 |
13,333.33 unidades monetárias |
|
3 |
2 |
10.666,67 unidades monetárias |
|||
|
4 |
3 |
8.000 unidades monetárias |
|||
|
5 |
4 |
5.333,33 unidades monetárias |
|||
|
6 |
5 |
2.666,67 unidades monetárias |
|||
|
7 |
6 |
0,00 unidades monetárias |
|||
|
8 |
7 |
||||
|
9 |
8 |
||||
|
10 |
9 |
||||
|
11 |
10 |
||||
|
12 |
|||||
|
13 |
>0 |
Total |
40.000,00 unidades monetárias |
A fórmula em E2 é a seguinte:
=SDA($A$2;$B$2;$C$2;D2)
Essa fórmula será duplicada na coluna E até a célula E11 (selecione a célula E2 e arraste para baixo o canto inferior direito com o mouse).
A célula E13 contém a fórmula usada para verificar o total dos montantes de depreciação. A função SOMASE é usada, pois os valores negativos em E8:E11 não devem ser considerados. A condição >0 estará contida na célula A13. A fórmula da célula E13 será a seguinte:
=SOMASE(E2:E11;A13)
Agora, veja a depreciação para um período de 10 anos, ou um valor residual de 1 unidade monetária, ou insira um custo inicial diferente, e assim por diante.
TAXA.EFETIVA
Retorna a taxa de juros líquida anual para uma taxa de juros nominal.
Juros nominais referem-se à quantia de juros devidos no final do período de cálculo. Os juros efetivos aumentam de acordo com o número de pagamentos feitos. Em outras palavras, os juros geralmente são pagos em prestações (por exemplo, mensalmente ou trimestralmente) antes do fim do período de cálculo.
TAXA.EFETIVA(Nom; P)
Nom é o juro nominal.
P é o número de períodos de pagamento de juros por ano.
Se a taxa de juros nominal anual for 9,75% e quatro períodos de cálculo de juros forem definidos, qual é a taxa de juros real (taxa efetiva)?
=TAXA.EFETIVA(9,75%;4) = 10,11% A taxa anual efetiva é, portanto, 10,11%.
TIR
Calcula a taxa interna de retorno para um investimento. Os valores representam valores de fluxo de caixa em intervalos regulares; pelo menos um valor deve ser negativo (pagamentos) e pelo menos um valor deve ser positivo (receita).
Se os pagamentos ocorrerem em intervalos irregulares, utilize a função XTIR.
TIR(Valores; Estimativa)
Valores representa uma matriz que contém os valores.
Estimativa (opcional) é o valor estimado. Um método iterativo será utilizado para calcular a taxa interna de retorno. Se você somente puder fornecer alguns valores, informe uma estimativa inicial para permitir a iteração.
Assumindo que o conteúdo das células é A1=-10000, A2=3500, A3=7600 e A4=1000, a fórmula =TIR(A1:A4) resulta em 11,33%.
Devido ao método iterativo usado, é possível que TIR falhe e retornar o Erro 523, com "Erro: o Cálculo não converge" na barra de status. Nesse caso, tente outro valor para Estimativa.
VP
Retorna o valor real de um investimento resultante de uma série de pagamentos regulares.
Use esta função para calcular a quantia em dinheiro necessária para ser investida a uma taxa fixa hoje, de modo a receber uma quantia específica, uma anuidade, em um número determinado de períodos. Você também pode determinar quanto dinheiro deve restar depois do fim do período. Especifique também se a quantia deverá ser paga no início ou no fim de cada período.
Insira esses valores como números, expressões ou referências. Se, por exemplo, os juros são pagos anualmente a 8%, mas você deseja usar o mês como período, insira 8%/12 em Taxa e o LibreOffice Calc automaticamente calculará o fator correto.
VP(Taxa; NPER; Pgto; VF; Tipo)
Taxa define a taxa de juros por período.
NPer é o número total de períodos (período de pagamento).
Pgto é o pagamento regular feito por período.
VF (opcional) define o valor futuro restante após o pagamento da última parcela.
Tipo (opcional) denota a data de vencimento para pagamentos. Tipo = 1 significa que vence no início do período e Tipo = 0 (padrão) significa que vence no final do período.
Nas funções do LibreOffice Calc, os parâmetros marcados como «opcionais» podem ser ignorados apenas quando não se seguir um parâmetro. Por exemplo, em uma função com quatro parâmetros, em que os últimos dois estão marcados como «opcionais», você pode ignorar o parâmetro 4 ou os parâmetros 3 e 4, mas não pode ignorar apenas o parâmetro 3.
Qual é o valor real de um investimento, se 500 unidades monetárias são pagas mensalmente e a taxa de juros anuais é 8%? O período de pagamento é de 48 meses e 20.000 unidades monetárias devem restar no final do período de pagamento.
=VP(8%/12;48;500;20000) = -35.019,37 unidades monetárias. Nas condições citadas, você deve depositar 35.019,37 unidades monetárias hoje, caso queira receber 500 unidades monetárias por mês durante 48 meses e ter 20.000 unidades monetárias sobrando no final. Verificando o cálculo, tem-se 48 x 500 unidades monetárias + 20.000 unidades monetárias = 44.000 unidades monetárias. A diferença entre este montante e as 35.000 unidades monetárias depositadas representa os juros pagos.
Se você inserir referências em vez desses valores na fórmula, você poderá calcular qualquer número de cenários "Se-então". Nota: as referências a constantes devem ser definidas como referências absolutas. Exemplos desse tipo de aplicação são encontrados nas funções de depreciação.
ÉPGTO
Calcula o nível de juros para prestações fixas de amortização.
ÉPGTO(Taxa; Período; TotalPeríodos; Investimento)
Taxa define a taxa de juros periódica.
Período é o número de prestações para o cálculo de juros.
TotalPeríodos é o número total de períodos de prestação.
Investimento é o montante do investimento.
Deve-se obter o nível dos juros após 1,5 anos para um crédito de 120.000 unidades monetárias com prestações mensais em um período de dois anos e com uma taxa de juros anual de 12%.
=ÉPGTO(1%;18;24;120000) = -300 unidades monetárias. O juro mensal após 1,5 anos soma 300 unidades monetárias.