Фінансові функції, перша частина

Ця категорія містить математичні фінансові функції на LibreOffice Calc.

ACCRINT

Повертає накопичений дохід для цінних паперів у разі періодичних платежів.

Синтаксис

ACCRINT(Випуск; ПершаВиплата; Угода; Ставка; Номінал; Періодичність; Базис)

Випуск (обов'язково) - дата випуску цінних паперів.

ПершаВиплата (обов'язково) – дата перших відсотків за цінними паперами.

Угода – дата розрахунку накопиченого доходу.

Ставка (обов'язково) – щорічний рівень номінальної ставки (купонної ставки).

Номінал – номінал цінних паперів.

Періодичність – кількість виплат доходів за відсотками на рік (1, 2 або 4).

Приклад

Цінні папери придбані 28.02.01. Дата нарахування перших відсотків – 31.08.2001. Дата виплати відсотків – 01.05.01. Відсоткова ставка дорівнює 10% (0,1), а номінал становить 1000 грошових одиниць. Відсотки виплачуються раз на півроку (частота 2). Базис – американський спосіб (0). Скільки становить накопичений відсоток?

=ACCRINT("2001-02-28";"2001-08-31";"2001-05-01";0.1;1000;2;0) повертає значення 16,94444.

ACCRINTM

Розраховує накопичений дохід для цінних паперів у разі разового платежу на дату угоди.

Синтаксис

ACCRINTM(Дата випуску; Дата розрахунку; Ставка; Номінал; Базис)

Дата випуску (обов'язкова) дата випуску цінних паперів.

Угода (обов'язково) – дата розрахунку накопиченого доходу.

Ставка (обов'язково) – щорічний рівень номінальної ставки (купонної ставки).

Номінал (не обов'язково) – номінал цінних паперів.

Приклад

Дата випуску цінного паперу – 01.04.2001. Дата погашення – 15.06.2001. Відсоткова ставка рівна 10% або 0,1, а номінал – 1000 грошових одиниць. Базис для нарахування добових або річних відсотків – щоденний залишок (3). Скільки становитимуть накопичені відсотки?

=ACCRINTM("2001-04-01";"2001-06-15";0.1;1000;3) повертає 20.54795.

AMORDEGRC

Повертає величину дегресивної амортизації за платіжний період. На відміну від AMORLINC для цієї функції використовується коефіцієнт амортизації, що не залежить від періоду амортизації.

Синтаксис

AMORDEGRC(Вартість; ДатаПридбання; ПершийПеріод; ЗалишковаВартість; Період; Ставка; Базис)

Вартість – початкова вартість.

ДатаПридбання – дата купівлі.

ПершийПеріод – дата закінчення першого платіжного періоду.

ЗалишковаВартість – ліквідаційна вартість майна у кінці періоду амортизації.

Період – розглядуваний платіжний період.

Ставка – ставка амортизації у відсотках.

AMORLINC

Служить для розрахунку величини лінійної амортизації за розрахунковий період. Якщо капітал набутий протягом платіжного періоду, використовується пропорційно розподілена амортизація.

Синтаксис

AMORLINC(Вартість; Дата_придбання; Перший термін; Залишкова вартість; Термін; Ставка; Базис)

Вартість – початкова вартість.

Дата придбання – дата купівлі.

Перший термін – дата закінчення першого платіжного періоду.

Залишкова вартість – ліквідаційна вартість майна у кінці періоду амортизації.

Період – розглядуваний платіжний період.

Ставка – ставка амортизації у відсотках.

DB

Returns the depreciation of an asset for a specified period using the fixed-declining balance method.

This form of depreciation is used if you want to get a higher depreciation value at the beginning of the depreciation (as opposed to linear depreciation). The depreciation value is reduced with every depreciation period by the depreciation already deducted from the initial cost.

Syntax

DB(Cost; Salvage; Life; Period; Month)

Cost is the initial cost of an asset.

Salvage is the value of an asset at the end of the depreciation.

Life defines the period over which an asset is depreciated.

Period is the length of each period. The length must be entered in the same date unit as the depreciation period.

Month (optional) denotes the number of months for the first year of depreciation. If an entry is not defined, 12 is used as the default.

Приклад

A computer system with an initial cost of 25,000 currency units is to be depreciated over a three year period. The salvage value is to be 1,000 currency units. One period is 30 days.

=DB(25000;1000;36;1;6) = 1,075.00 currency units

The fixed-declining depreciation of the computer system is 1,075.00 currency units.

DDB

Returns the depreciation of an asset for a specified period using the arithmetic-declining method.

Use this form of depreciation if you require a higher initial depreciation value as opposed to linear depreciation. The depreciation value gets less with each period and is usually used for assets whose value loss is higher shortly after purchase (for example, vehicles, computers). Please note that the book value will never reach zero under this calculation type.

Syntax

DDB(Cost; Salvage; Life; Period; Factor)

Cost fixes the initial cost of an asset.

Salvage fixes the value of an asset at the end of its life.

Life is the number of periods (for example, years or months) defining how long the asset is to be used.

Period states the period for which the value is to be calculated.

Factor (optional) is the factor by which depreciation decreases. If a value is not entered, the default is factor 2.

Приклад

A computer system with an initial cost of 75,000 currency units is to be depreciated monthly over 5 years. The value at the end of the depreciation is to be 1 currency unit. The factor is 2.

=DDB(75000;1;60;12;2) = 1,721.81 currency units. Therefore, the double-declining depreciation in the twelfth month after purchase is 1,721.81 currency units.

DISC

Calculates the allowance (discount) of a security as a percentage.

Syntax

DISC("Settlement"; "Maturity"; Price; Redemption; Basis)

Settlement is the date of purchase of the security.

Maturity is the date on which the security matures (expires).

Price is the price of the security per 100 currency units of par value.

Redemption is the redemption value of the security per 100 currency units of par value.

Приклад

A security is purchased on 2001-01-25; the maturity date is 2001-11-15. The price (purchase price) is 97, the redemption value is 100. Using daily balance calculation (basis 3) how high is the settlement (discount)?

=DISC("2001-01-25";"2001-11-15";97;100;3) returns about 0.0372 or 3.72 per cent.

DURATION_ADD

Calculates the duration of a fixed interest security in years.

Syntax

DURATION_ADD("Settlement"; "Maturity"; Coupon; Yield; Frequency; Basis)

Settlement is the date of purchase of the security.

Maturity is the date on which the security matures (expires).

Coupon is the annual coupon interest rate (nominal rate of interest)

Yield is the annual yield of the security.

Frequency is the number of interest payments per year (1, 2 or 4).

Приклад

A security is purchased on 2001-01-01; the maturity date is 2006-01-01. The Coupon rate of interest is 8%. The yield is 9.0%. Interest is paid half-yearly (frequency is 2). Using daily balance interest calculation (basis 3) how long is the duration?

=DURATION_ADD("2001-01-01";"2006-01-01";0.08;0.09;2;3)

EFFECTIVE

Returns the net annual interest rate for a nominal interest rate.

Nominal interest refers to the amount of interest due at the end of a calculation period. Effective interest increases with the number of payments made. In other words, interest is often paid in installments (for example, monthly or quarterly) before the end of the calculation period.

Syntax

EFFECTIVE(Nom; P)

Nom is the nominal interest.

P is the number of interest payment periods per year.

Приклад

If the annual nominal interest rate is 9.75% and four interest calculation periods are defined, what is the actual interest rate (effective rate)?

=EFFECTIVE(9.75%;4) = 10.11% The annual effective rate is therefore 10.11%.

EFFECT_ADD

Calculates the effective annual rate of interest on the basis of the nominal interest rate and the number of interest payments per annum.

Syntax

EFFECT_ADD(NominalRate; NPerY)

NominalRate is the annual nominal rate of interest.

NPerY is the number of interest payments per year.

Приклад

What is the effective annual rate of interest for a 5.25% nominal rate and quarterly payment.

=EFFECT_ADD(0.0525;4) returns 0.053543 or 5.3543%.

IRR

Calculates the internal rate of return for an investment. The values represent cash flow values at regular intervals, at least one value must be negative (payments), and at least one value must be positive (income).

If the payments take place at irregular intervals, use the XIRR function.

Syntax

IRR(Значення; Припущення)

Values represents an array containing the values.

Припущення (необов'язково) - орієнтовна вартість. Для обчислення внутрішнього доходу використовується ітеративний метод. Якщо надається невелика кількість значень, то слід надати початкову орієнтовну вартість для початку циклу.

Приклад

Under the assumption that cell contents are A1=-10000, A2=3500, A3=7600 and A4=1000, the formula =IRR(A1:A4) gives a result of 11,33%.

ISPMT

Calculates the level of interest for unchanged amortization installments.

Syntax

ISPMT(Rate; Period; TotalPeriods; Invest)

Rate sets the periodic interest rate.

Period is the number of installments for calculation of interest.

TotalPeriods is the total number of installment periods.

Invest is the amount of the investment.

Приклад

For a credit amount of 120,000 currency units with a two-year term and monthly installments, at a yearly interest rate of 12% the level of interest after 1.5 years is required.

=ISPMT(1%;18;24;120000) = -300 currency units. The monthly interest after 1.5 years amounts to 300 currency units.

PV

Повертає поточну суму інвестиції після серії регулярних платежів.

Ця функція призначена для розрахунку суми, необхідної для інвестицій з фіксованим відсотком для отримання певної суми (річної ренти) за вказане число періодів. Можна також визначити, яка сума буде залишатися після закінчення періоду. Крім того, необхідно вказати час виплати суми: на початку чи в кінці кожного періоду.

Введіть значення у вигляді чисел, виразів або посилань. Наприклад, якщо щорічний відсоток становить 8%, але в якості періоду потрібно вказати місяць, введіть 8%/12 в поле Відсоток і LibreOffice Calc автоматично обчислить правильне значення.

Синтаксис

PV(Ставка; КПЕР; ПЛТ; МС; Тип)

Ставка: відсоткова ставка за кожний період.

КПЕР - загальне число періодів (період сплати).

ПЛТ - виплата, яка здійснюється в кожний період.

МС (необов'язково) визначає майбутню суму, що залишилася після підсумкового платежу.

Тип (Необов'язково) визначає дату виконання платежів. Type = 1 означає, що виплата виконується на початку періоду, а Type = 0 (типове) означає, що виплата виконується в кінці періоду.

In the LibreOffice Calc functions, parameters marked as "optional" can be left out only when no parameter follows. For example, in a function with four parameters, where the last two parameters are marked as "optional", you can leave out parameter 4 or parameters 3 and 4, but you cannot leave out parameter 3 alone.

Приклад

Яка поточна вартість інвестицій, якщо щомісячні виплати становлять 500 грошових одиниць, а щорічна процентна ставка - 8%? Платіжний період - 48 місяців; в кінці розрахункового періоду має залишитися 20000 грошових одиниць.

=PV(8%/12;48;500;20000) = -35 019,37 грошових одиниць. За описаних вище умов на поточний момент необхідно вкласти 35 019,37 грошових одиниць, щоб щомісячні виплати становили 500 грошових одиниць протягом 48 місяців, а залишок на кінець періоду дорівнював 20 000 грошових одиниць. Перехресна перевірка показує, що 48 x 500 грошових одиниць + 20 000 грошових одиниць = 44 000 грошових одиниць. Різниця між цією сумою та вкладеною сумою, рівною 35 000 грошових одиниць, - виплачені відсотки.

Якщо замість значень у формулу ввести посилання, можна розрахувати будь-яке число сценаріїв типу "якщо-то". Зверніть увагу, що посилання на константи повинні бути визначені як абсолютні посилання. Приклади такого застосування функції можна знайти в описі функцій амортизації.

RECEIVED

Повертає суму, отриману за цінними паперами з фіксованим відсотком у певний момент часу.

Синтаксис

RECEIVED("Угода"; "Погашення"; Інвестиція; Скидка; Базис)

Угода – дата придбання цінних паперів.

Погашення – дата, коли настає термін погашення.

Інвестиція – сума придбання.

Скидка – відсоток скидки на придбання цінних паперів.

Приклад

Дата угоди: 15 лютого 1999, дата погашення: 15 мая 1999, сума інвестиції: 1000 грошових одиниць, скидка: 5,75 відсотків, база: щоденний залишок/360 = 2.

Сума, отримана на дату погашення, розраховується так:

=RECEIVED("1999-02-15";"1999-05-15";1000;0.0575;2) повертає значення 1014,420266.

SYD

Повертає відсоток амортизації, розрахований методом "суми чисел".

Ця функція служить для розрахунку величини амортизації для одного періоду повної амортизації для об'єкта. При амортизації методом "суми чисел" величина амортизації зменшується на фіксовану суму кожен період.

Синтаксис

SYD(Вартість; Залишкова вартість; Термін; Період)

Cost is the initial cost of an asset.

Salvage is the value of an asset after depreciation.

Термін - період, протягом якого вартість активу амортизується.

Period defines the period for which the depreciation is to be calculated.

Приклад

A video system initially costing 50,000 currency units is to be depreciated annually for the next 5 years. The salvage value is to be 10,000 currency units. You want to calculate depreciation for the first year.

=SYD(50000;10000;5;1)=13,333.33 currency units. The depreciation amount for the first year is 13,333.33 currency units.

To have an overview of depreciation rates per period, it is best to define a depreciation table. By entering the different depreciation formulas available in LibreOffice Calc next to each other, you can see which depreciation form is the most appropriate. Enter the table as follows:

	A	B	C	D	E
1	Initial Cost	Salvage Value	Термін використання	Time Period	Deprec. SYD
2	50,000 currency units	10,000 currency units	5	1	13,333.33 currency units
3				2	10,666.67 currency units
4				3	8,000.00 currency units
5				4	5,333.33 currency units
6				5	2,666.67 currency units
7				6	0.00 currency units
8				7
9				8
10				9
11				10
12
13	>0			Total	40,000.00 currency units

The formula in E2 is as follows:

=SYD($A$2;$B$2;$C$2;D2)

This formula is duplicated in column E down to E11 (select E2, then drag down the lower right corner with the mouse).

Cell E13 contains the formula used to check the total of the depreciation amounts. It uses the SUMIF function as the negative values in E8:E11 must not be considered. The condition >0 is contained in cell A13. The formula in E13 is as follows:

=SUMIF(E2:E11;A13)

Now view the depreciation for a 10 year period, or at a salvage value of 1 currency unit, or enter a different initial cost, and so on.

Financial Functions Part Two

Financial Functions Part Three